Куда сдавать РСВ в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда сдавать РСВ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если вы не сдадите РСВ в установленные сроки, налоговая служба может наложить штраф. Штраф может быть наложен на плательщика страховых взносов: компанию или индивидуального предпринимателя. Минимальный размер штрафа по этому основанию составляет 1000 рублей. Это применимо даже в случае, если все взносы были уплачены вовремя или расчет по страховым взносам является нулевым.
Что изменилось в РСВ в 2024 году
В срок по 25 января включительно необходимо предоставить РСВ за 2023 год по обновленной форме, которая утверждена Приказом ФНС № ЕА-7-11/696@ от 29.09.2023. Изменения внесли в саму форму, правила ее оформления и формат предоставления. Основные новшества следующие:
- поменяли штрихкоды;
- ввели новые коды категории застрахованных лиц;
- если доверенность представителя электронная, то в соответствующем разделе теперь указывают ее единый регистрационный номер и прилагают к расчету копию документа;
- в разделе 1 по новым правилам отдельно отражают сведения о взносах с доходов иностранных сотрудников, которые подлежат одному или нескольким видам страхования;
- добавили в раздел 1 подраздел 4, в котором содержится расчет взносов иностранцам;
- ввели приложение 5 к первому разделу, в нем указывают сведения об иностранных работниках.
Состав нового отчета РСВ
Учитывая, что старая форма РСВ хорошо известна всем и скоро будет выведена из обращения, в этой статье мы рассмотрим новый бланк, утвержденный Приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.
Новый отчет РСВ в себя четыре раздела:
- Раздел 1 «Сводные данные о финансовых обязательствах плательщиков страховых взносов». Он содержит три подраздела и четыре приложения.
- Раздел 2 «Сводные данные о финансовых обязательствах плательщиков страховых взносов — руководителей крестьянских (фермерских) хозяйств». В нем один подраздел.
- Раздел 3 «Персонифицированные данные о застрахованных лицах».
- Раздел 4 «Сводные данные о финансовых обязательствах плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 6.1 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации». К нему прилагается один подраздел и одно приложение.
Сроки сдачи новой формы РСВ в 2024 году
РСВ относится обязательным видам отчетности, которую требуется сдавать страхователям каждый квартал в системе ОПС, ОМС, ВНиМ. Список страхователей включает:
- предприятия, их подразделения, филиалы, у которых есть полномочия по начислению зарплаты;
- обособленные подразделения зарубежных компаний;
- главы КФХ;
- ИП, если есть застрахованные граждане.
Срок сдачи расчета зависит от группы, к которой принадлежит страхователь:
- каждый квартал – ЮЛ вне зависимости от наличия сотрудников;
- каждый квартал – обособленные подразделения, уполномоченные начислять зарплату;
- ежеквартально – ИП при наличии застрахованных лиц;
- каждый квартал – главы КФХ при наличии наемных работников. При их отсутствии они должны отчитываться по итогам года.
В 2024 году расчет предоставляется в инспекцию до 25 числа месяца, который следует после отчетного квартала. Конкретные сроки указаны в таблице.
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Ответственность за несоблюдение правил
Ответственность изменилась. Ранее компания получала большие штрафы, особенно при проверках. В условиях моратория, большинство данных нельзя было уточнить, поэтому нужно было постепенно отходить от предыдущей системы. Теперь ответственность налагается персонально.
- Если ИП не уведомляет об открытии и закрытии счетов – штраф до 2 000. Нарушение сроков или порядка подачи документов – 300-500, в зависимости от того, какие бумаги не подали.
- За неумышленную неуплату – 20% от не перечисленной суммы. Умышленная – 40%. На должностное лицо дополнительно возлагается ответственность – от 5 до 20 т.р., и если все было сделано специально, дисквалификация до 2 лет.
- Если неуплата в крупном или особо крупном размере, порядок индивидуальный. В большинстве случаев, должностное лицо получает штраф от 100 до 500 т.р. и лишение свободы на срок до 6 лет.
Перечисление страховых взносов с 2024 года будут контролировать жестче. В 2023 система только обкатывалась. Из-за этого было много случаев с ошибочным начислением, переплатами или задолженностями, которые не учитывались. Со временем, таких эпизодов становилось меньше.
Сроки и последствия пропуска сдачи отчета
Сроки сдачи отчета в 2024 году очень важны, и их необходимо строго соблюдать. По законодательству РФ, отчет РСВ должен быть подан в течение 15 рабочих дней после окончания отчетного периода.
Пропуск срока сдачи отчета может повлечь за собой серьезные последствия. В случае просрочки подачи отчета, организации могут быть наложены штрафные санкции. Размер штрафа зависит от длительности просрочки и устанавливается государственными органами в соответствии с законодательством. Кроме того, возможны иные административные последствия, такие как привлечение к административной ответственности и т.д.
Не соблюдение срока подачи отчета также может иметь негативные последствия для самой организации. Будь-то штрафные санкции, нарушение имиджа компании или потеря доверия со стороны банков и партнеров, такие последствия могут нанести серьезный ущерб бизнесу. Поэтому важно быть внимательным и оперативно подавать отчет в установленные сроки.
Чтобы избежать проблем, следует тщательно контролировать сроки подачи отчета и своевременно собирать необходимые документы. Также рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам или юристам, чтобы быть уверенными в правильности заполнения и сдачи отчета.
Какой период отчетности установлен для РСВ?
Для РСВ (расчетно-сводной ведомости) установлен период отчетности в календарных годах. Это означает, что отчеты по РСВ должны быть подготовлены и сданы в соответствии с календарным годом. Таким образом, отчеты за каждый год должны быть подготовлены и сданы до указанного срока, который устанавливается каждым учреждением-отчетной организацией.
Важно отметить, что срок сдачи отчета по РСВ в 2024 году может отличаться в зависимости от учреждения и регулирующих органов. Однако, в большинстве случаев отчеты по РСВ должны быть сданы до определенного числа, которое может быть установлено в конце календарного года, например, 30 декабря.
Для того чтобы быть находиться в соответствии с требованиями законодательства и избежать штрафных санкций, учреждения и организации должны следить за сроками сдачи отчетов по РСВ и своевременно их сдавать. Информацию о конкретных сроках сдачи отчетов по РСВ в 2024 году лучше уточнить в регулирующем органе или органе управления финансами.
Что происходит при несвоевременной или неправильной сдаче РСВ
Несвоевременная или неправильная сдача РСВ (расчетно-сметной ведомости) может привести к негативным последствиям для организации.
В первую очередь, несвоевременная сдача РСВ может привести к нарушению сроков и уплате штрафов. В соответствии с законодательством, организации обязаны представлять РСВ в установленные сроки (обычно это 30 дней с момента окончания квартала), и если сроки не соблюдаются, налоговые органы могут назначить штрафы за каждый день просрочки.
Кроме того, неправильно заполненная РСВ также может привести к негативным последствиям. Налоговые органы могут проверить документы организации и осуществить налоговую проверку, если есть подозрения в неправильном расчете и декларировании РСВ. В результате проверки могут быть выявлены нарушения, как формальные (ошибки в документах), так и существенные (недекларация доходов или неправильный расчет налогов). Это может привести к уплате штрафов, задолженностей, а также к ограничениям в деятельности организации.
Поэтому очень важно своевременно и правильно представлять РСВ, следить за обновлениями и изменениями в законодательстве и консультироваться с профессионалами в области бухгалтерии и налогообложения.
Подписание и подача отчетности
После подготовки отчетности, необходимо следовать определенной последовательности действий для ее правильного подписания и подачи. Ниже приведены подробные инструкции:
- Убедитесь, что все данные в отчетности корректны и актуальны.
- Подпишите отчетность с использованием электронной подписи (ЭП) или подписью руководителя предприятия (для индивидуальных предпринимателей).
- Сохраните подписанную отчетность в формате XML.
- Для подачи РСВ за 1 квартал 2024 года необходимо войти в электронную систему налоговых отчетов (если вы еще не зарегистрированы, пройдите процедуру регистрации).
- Выберите раздел «Сдача отчетности» и затем «РСВ».
- Загрузите подписанный XML-файл в систему и дождитесь его обработки.
- Проверьте статус подачи отчетности (должен быть «Принято»).
- Сохраните подтверждение о приеме отчетности в качестве подтверждения.
- Повторите все шаги для каждого предприятия, если вы являетесь руководителем нескольких предприятий.
Правильное подписание и подача отчетности в системе гарантируют своевременную и безотказную приемку информации. Помните, что неправильные действия могут привести к штрафам и проблемам с налоговыми органами. Следуйте инструкциям и не забывайте о сроках подачи отчетности!
| Шаг | Действие |
|---|---|
| 1 | Убедитесь, что все данные в отчетности корректны и актуальны. |
| 2 | Подпишите отчетность с использованием электронной подписи (ЭП) или подписью руководителя предприятия (для индивидуальных предпринимателей). |
| 3 | Сохраните подписанную отчетность в формате XML. |
| 4 | Для подачи РСВ за 1 квартал 2024 года необходимо войти в электронную систему налоговых отчетов (если вы еще не зарегистрированы, пройдите процедуру регистрации). |
| 5 | Выберите раздел «Сдача отчетности» и затем «РСВ». |
| 6 | Загрузите подписанный XML-файл в систему и дождитесь его обработки. |
| 7 | Проверьте статус подачи отчетности (должен быть «Принято»). |
| 8 | Сохраните подтверждение о приеме отчетности в качестве подтверждения. |
| 9 | Повторите все шаги для каждого предприятия, если вы являетесь руководителем нескольких предприятий. |
Правильное подписание и подача отчетности в системе гарантируют своевременную и безотказную приемку информации. Помните, что неправильные действия могут привести к штрафам и проблемам с налоговыми органами. Следуйте инструкциям и не забывайте о сроках подачи отчетности!
Как проверить правильность заполнения РСВ
После заполнения РСВ за 1 квартал 2024 года необходимо проверить правильность введенных данных перед отправкой отчета. Вот несколько шагов, которые помогут вам проверить заполнение:
- Проверьте правильность указания своих персональных данных, таких как ФИО, ИНН и других реквизитов.
- Убедитесь, что все сведения о заработной плате и начислениях указаны верно.
- Проверьте правильность расчета страховых взносов и сумм, удержанных с заработной платы.
- Удостоверьтесь, что все периоды работы исчислены верно и не содержат ошибок.
- Проверьте, что сумма страховых премий указана верно и соответствует вашей должности и тарифу.
- Убедитесь, что все сведения о выплаченных пособиях и компенсациях указаны верно.
Если вы обнаружите ошибки в заполнении РСВ, внесите соответствующие исправления. Если вы не уверены, какие данные нужно исправить, обратитесь в свою кадровую службу или бухгалтерию для получения консультации. После внесения изменений проверьте данные еще раз, чтобы убедиться, что все верно заполнено.
Правильно заполненная РСВ имеет большое значение для работодателя и работника, потому что это официальный отчет о начислениях и удержаниях социальных отчислений. В случае наличия ошибок в отчете, могут возникнуть проблемы с бухгалтерией и контролирующими органами. Также неправильное заполнение РСВ может привести к ошибкам в зачете стажа и социальном обеспечении.
Отчетность РСВ по выплатам пособий
В рамках нулевой отчетности в 2024 году, работодатель должен предоставлять отчетность РСВ о выплатах пособий. Отчетность РСВ по выплатам пособий включает в себя следующие документы:
- Сведения о начисленных и выплаченных пособиях по временной нетрудоспособности (Форма РСВ-1). Данные сведения предоставляются с кратностью раз в месяц и содержат информацию о работниках, получивших пособия по временной нетрудоспособности за отчетный период.
- Сведения о выплаченных пособиях по беременности и родам, по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет (Форма РСВ-2). Эти сведения также предоставляются с кратностью раз в месяц и содержат информацию о работницах, получивших указанные пособия за отчетный период.
- Сведения о выплаченных пособиях по временной утрате трудоспособности и по уходу за больным членом семьи (Форма РСВ-3). Эти сведения предоставляются ежеквартально и содержат информацию обо всех работниках, получивших указанные пособия за отчетный период.
Для предоставления отчетности РСВ по выплатам пособий используются специальные формы, которые заполняются в соответствии с требованиями и инструкциями Росстата. В случае нулевой отчетности, когда выплаты пособий не были произведены, все поля формы должны быть заполнены нулевыми значениями.
Отчетность РСВ по среднесписочной численности работников
При нулевой отчетности в 2024 году по РСВ необходимо сдавать отчет о среднесписочной численности работников.
Такой отчет предоставляется ежемесячно в органы РСВ, и в него включаются следующие данные:
- Фамилия, имя, отчество работника;
- Табельный номер работника;
- Дата приема на работу;
- Дата увольнения (если есть);
- Дата начала страхования;
- Среднесписочная численность работников за месяц.
Среднесписочная численность работников рассчитывается на основе данных, предоставляемых работодателем. Для расчета среднесписочной численности используется формула:
ССЧ = (Количество работников на начало месяца + Количество работников на конец месяца) / 2,
где:
- ССЧ — среднесписочная численность работников;
- Количество работников на начало месяца — число работников, зарегистрированных в органах РСВ на начало месяца;
- Количество работников на конец месяца — число работников, зарегистрированных в органах РСВ на конец месяца.
В случае отсутствия работников на начало или конец месяца, данные с момента их появления или увольнения учитываются независимо.
Отчет по среднесписочной численности работников является важным элементом отчетности РСВ при нулевой отчетности в 2024 году, поэтому необходимо тщательно проверять предоставляемые данные и соблюдать все сроки и требования, указанные в законодательстве.
Обзор отчетности РСВ в 2024 году
В 2024 году сдача отчетности РСВ остается обязательной даже при нулевой отчетности. Хотя отсутствие деятельности может смягчить требования к отчетности, все равно необходимо предоставить определенные документы о своей активности или ее отсутствии.
При нулевой отчетности в 2024 году предприятие должно сдать следующие отчеты:
| Номер отчета | Название отчета |
|---|---|
| 1-РСВ | Годовой отчет об источниках доходов и расходов |
| 2-РСВ | Годовой отчет о движении денежных средств |
| 3-РСВ | Годовой отчет о финансовых результатах |
| 4-РСВ | Дополнительный отчет (при необходимости) |
Кроме того, при нулевой отчетности в 2024 году необходимо также предоставить сведения о наличии или отсутствии работников и исчисленных им заработных плат, а также сведения об их застрахованности. Эту информацию необходимо указать в специальных разделах годового отчета организации.
Обратите внимание, что отчеты РСВ должны быть подписаны руководителем организации и заверены печатью предприятия. Кроме того, их необходимо сдать в налоговый орган не позднее срока, установленного законодательством страны.
Несоблюдение требований по отчетности РСВ может повлечь за собой штрафные санкции или другие негативные последствия для организации, поэтому важно своевременно и правильно предоставить все необходимые отчеты, даже в случае отсутствия деятельности.
НДФЛ при досрочном расторжении договора страхования, если были предоставлены вычеты
Особый порядок налогообложения действует при досрочном расторжении договора:
-
добровольного пенсионного страхования, заключенного со страховой организацией;
-
добровольного страхования жизни в связи с дожитием гражданина до определенного возраста (срока) либо наступлением иных событий в жизни гражданина, а также с его смертью;
-
негосударственного пенсионного обеспечения, заключенного с негосударственным пенсионным фондом;
-
обязательного пенсионного страхования, заключенного с негосударственным пенсионным фондом.