Что такое индивидуальный инвестиционный счёт

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое индивидуальный инвестиционный счёт». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.

Однако для того, чтобы пользоваться ИИС со всеми льготами, необходимо выполнять определенные условия:

• Можно открыть только один ИИС;

• Он доступен только для налоговых резидентов России;

• На счет можно класть до ₽1 млн в год;

• Вносить разрешается только рубли;

• Закрывать ИИС нельзя в течение трех лет. Иначе вы лишитесь выплат, а уже полученные вычеты придется вернуть. Кроме того, вам начислят пени за несвоевременную уплату налога. Тем не менее, со счета можно снимать купоны по облигациям и дивиденды;

• Можно покупать и иностранные бумаги, но только те, что торгуются на российских биржах.

Индивидуальный инвестиционный счет и ДУ – практично?

При открытии счет клиенты не обязан пополнять индивидуальный счет. Можно держать пустым сколько угодно лет. Очень часто особенно компании Сбербанк, Альфабанк предлагают открыть ИСС с доверительным управлением. Сразу при этом требуют пополнение счета на определенную сумму. Прежде чем согласится, важно тщательно взвесить все за и против. В такой ситуации открытие индивидуального счета берет на себя организация. Клиент самостоятельно ничего не делает. Для новичков этот вариант привлекательный. Отсутствует необходимость управлять средствами самому из-за отсутствия опыта – это нормальный вариант. Но, по факту УК не дает гарантии на прибыльность, и ежегодно будет забирать пару процентов от капитала. Вычитаться даже в случае убытка по итогам работы по счету.

Плюсы индивидуального инвестиционного счета

Главное преимущество ИИС — налоговые льготы для держателя продукта. Они могут быть реализованы в двух вариантах. Первый сценарий подойдет для граждан, которые не хотят рисковать, но желают получить высокий пассивный доход 13%.

Для этого им необходимо оформить возврат налога. Дополнительным бонусом могут стать проценты, которые брокер и управляющая фирма начисляют на остаток по счету.

Второй сценарий предполагает, что клиент компании готов участвовать в финансовых операциях на фондовом рынке. В данном случае существует как риск потерять все деньги, так и возможность получить доход гораздо больше, чем налоговый вычет. Важное условие — такая прибыль не облагается налогом.

Таким образом, среди ключевых достоинств ИИС можно отметить:

• повышенная доходность;
• налоговые льготы;
• не требуется специальных знаний для получения дохода в 13%;
• прибыль разрешено переводить на банковскую карту и использовать ее по своему усмотрению.

Минусы индивидуального инвестиционного счета

Вряд ли в мире можно найти банковский или иной финансовый продукт с высоким доходом, минимальными рисками и без подводных камней. Для инвестиционного счета можно обозначить следующие недостатки:

1. Для получения налоговых льгот установлен довольно длительный минимальный срок хранения денежных средств. Он составляет 3 года. Если держатель счета выведет финансы и расторгнет договор раньше, ему придется вернуть в государственную казну полученные 13%. Кроме того, никто не застрахован от непредвиденных обстоятельств, когда крупная сумма нужна здесь и сейчас.
2. Максимальный размер налогового вычета составляет 52 тысячи рублей в год. При этом счет можно пополнять до суммы в 1 миллион рублей.
3. Отсутствие страхования — важное условие, которое останавливает многих граждан от оформления ИИС. Если финансовое учреждение обанкротится или лишится лицензии, клиент не сможет вернуть денежные средства, вложенные в инвестиционный счет, как это можно сделать в случае с банковским вкладом.
4. Необходимо оплачивать обслуживание продукта, перечислять брокеру и управляющей компании проценты за торговые операции на бирже, за годовую прибыль, а иногда и за ввод денежных средств на ИИС.

Где открыть индивидуальный инвестиционный счет?

Большинство крупнейших банков — таких как, например, Сбербанк, ВТБ и т.д., имеют брокерские подразделения, в которых можно открыть ИИС. Именно на них и надо ориентироваться: риски банкротства таких структур зачастую минимальны, а компетенции брокеров — одни из самых высоких на рынке.

Если ознакомиться с опубликованными в интернете мнениями людей, знающих, что такое индивидуальный инвестиционный счет, как это работает — отзывы о брокерах при крупнейших банках, как можно заметить, выглядят достаточно позитивно.

Таким образом, самый простой и рекомендуемый в общем случае способ открыть ИИС — это посещение ближайшего офиса крупного российского банка. Многие из кредитных учреждений принимают онлайн-заявки, и это еще сильнее упрощает задачу по открытию такого счета.

Запомнить: коротко об ИИС

• Можно проводить сделки с ценными бумагами на фондовой бирже.

• Существует два варианты получения вычета: когда владелец счета получает 13% с суммы пополнения до 400 тыс. руб. в год, и когда не платит налог с дохода. Первый вариант позволит вернуть до 52 тыс. руб. в год или до 156 тыс. руб. за три года. Во втором случае нет ограничений.

• Налоговые льготы доступны, если не закрывать счет три года. Если закрыть раньше времени, льготы отменятся — полученный вычет придется вернуть и заплатить пени.

• Чтобы минимизировать риски инвестирования, покупайте облигации. Доходность по ним будет больше, чем по депозитам.

• Вычет оформляется только в ФНС. Можно делать это каждый год или получить выплату один раз за три года.

• Средства на ИИС не застрахованы, в отличие от банковских депозитов.

В чем отличие ИИС от депозита

Индивидуальный инвестиционный счет работает по схожему с депозитом алгоритму. Однако главное различие между ними состоит в том, что открытие ИИС для клиента более выгодно с финансовой точки зрения. Размещая денежные средства на депозитном счете, человек по прошествии определенного времени получает дивиденды. При этом при процентной ставке, превышающей на 5 % и более ставки ЦБ РФ, возможность получать основной доход от данных инвестиций весьма сомнительна. Открытие индивидуального инвестиционного счета позволяет в разы повысить доходность вложений ввиду отсутствия налога на дивиденды или возможности получить налоговый вычет. Кроме этого, при размещении денежных средств в депозит инвестор получает фиксированный доход, в то время как при открытии ИИС управление счетом осуществляет УК, специалисты которой обладают профессиональными знаниями. Компетентный специалист на основе анализа данных, статистки, опыта и прочего решает, на чем зарабатывать и во что вкладываться. Однако здесь есть свои подводные камни: отсутствие страховки в случае банкротства брокера. Это значит, что если по каким-то причинам инвестиционный фонд перестал существовать, то есть риск потери вложенных инвестиций.

В каком диапазоне находится сумма пополнения ИИС

Каждая управляющая компания устанавливает свой минимальный порог пополнения индивидуального инвестиционного счета. Стоит отметить, что от этой суммы напрямую зависит прибыль, которую вы получите в результате функционирования ИИС. Кроме этого, многие брокеры вводят порог для входа, который в среднем может составлять от 30 до 50 тысяч рублей. Эти денежные средства компенсируют расходы на ведение и обслуживание счета. Максимальный размер инвестиции составляет до миллиона рублей в год. При этом не стоит забывать об итоговой сумме получаемого налогового вычета. При наличии свободных денежных средств их также можно внести на ИИС. Данные инвестиции будут приносить прибыль, но получить налоговый вычет с них будет нельзя. Кроме этого, свободные денежные средства можно вносить на обычный брокерский счет и при необходимости снимать без ущерба для вложений в виде дополнительных комиссий.

Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет или счет доверительного управления физлица. Инструмент появился в арсенале российских частных инвесторов 1 января 2015 года.

В отличие от обычного брокерского счета или счета ДУ, у ИИС есть ряд особенностей. К примеру, сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, составляет максимум 1 млн руб.

При этом деньги на ИИС можно вкладывать в инструменты, которые обращаются только на российских площадках: акции российских компаний, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды (ETF), паи паевых инвестиционных фондов и так далее.

Еще одна особенность ИИС в том, что помимо дохода от инвестиций в акции и облигации, частный инвестор имеет право получить от государства один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физлиц: вычет в размере 13% на ежегодный взнос до 400 тыс. рублей.

Это позволяет вернуть из госказны до 52 тыс. рублей в год или освобождение от налога на доход от инвестиций через ИИС после закрытия счета. Правда получить льготу от государства можно лишь в том случае, если владелец счета не закрывает его в течение первых трех лет.

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – это один из способов диверсификации своих инвестиций и возможность заработать. Несложный расчёт может показать, что он значительно выгоднее, чем обычный вклад в банке, но имеет определённые риски. Инвестировать в ценные бумаги всегда рискованно. Можно потерять все свои деньги при неудачном стечении обстоятельств на финансовом рынке. Банковский вклад гарантированно принесёт доход, хоть и небольшой.

Индивидуальный инвестиционный счёт — это инструмент для инвестиций, доходность и сохранность которого не гарантирована. Такой счёт не застрахован в АСВ (Агентство страхования вкладов), то есть государством не гарантируется возврат денежных средств, в случае если у брокера или управляющего отзовут лицензию. Хотя средства на ИИС не застрахованы, если они вложены в ценные бумаги, даже при банкротстве брокера (управляющей компании), они останутся в распоряжении владельца.

Пошаговая инструкция открытия индивидуального инвестиционного счета

Прежде чем открыть ИИС вкладчик должен изучить основные правила, которые необходимо соблюдать при ведении инвестиционной деятельности по данной программе:

• Субъект гражданского права может открыть только один индивидуальный инвестиционный счет. Существуют случаи, когда инвесторы хотели обойти систему и подавали заявления на регистрацию в несколько брокерских контор, результатом этого стал отказ в налоговом вычете.
• Торговый счет на брокерской площадке нельзя использовать в качества ИИС.
• Не рекомендуется выводить денежные средства со счета ранее истечения срока, указанного в контракте. Это может привести к расторжению договора, уплате налогов в полной мере и возмещению вычетов.
• Отчет срока действия ИИС начинается со дня подписания соглашения в брокерской фирме. При обращении в управляющую компанию датой открытия счета считается момент взноса капитала.
• Инвестор в любое время может изменить тип или перенести ИИС из одной брокерской площадки на другую, сохраняя возможность на получение вычета.
• При работе в этом направлении трейдер не должен вести торговую деятельность на Форекс.
• Вносить материальные средства на счет можно в любое время, так как регулярность пополнения не прописана в регламенте.
• Вывод средств после окончания срока действия договора можно осуществлять на любые банковские реквизиты.

Основные правила заработка на инвестировании

Большинство вкладчиков не хотят вникать в суть капиталовложения, поэтому предпочитают инвестировать денежные средства и, забыв о них получить дивиденды через 3 года. Однако есть владельцы, которые желают принимать непосредственное участие в инвестиционном процессе, чтобы добиться превосходных результатов. Для этого существует несколько эффективных стратегий, среди которых стоит отметить:

• Снижение сроков вложения.

Учитывая правила инвестирования в ИИС, не рекомендуется выводить прибыль ранее установленной даты. Однако опытные вкладчики знают одну лазейку, способствующую сократить срок доступа к материальным средствам. Для реализации такой тактики используются индивидуальные инвестиционные счета, зарегистрированные в брокерской компании. Это обуславливается возможностью периодического внесения капитала.

Например, ИИС был открыт в феврале 2016 года, после этого в ноябре 2017 года, то есть почти через два года, был осуществлен первый взнос в размере 400 тысяч рублей. В итоге в апреле 2018 года из государственного бюджета на счет инвестора будет возмещено 52 тысячи рублей. Затем можно еще внести 400 тысяч рублей в декабре 2018 года и получить налоговый вычет в 2019 году, после чего закрыть счет. Благодаря такой методике есть возможность сократить время заморозки материальных средств.

• Выбор брокеров с дополнительными услугами.

Для реализации плана следует обратить внимание на посредников, которые предоставляют возможность выводить доход с дивидендов и купонов на банковские реквизиты. В этом случае, инвестор может вложиться в ценные бумаги с высокими процентами. Однако при этом следует учитывать, что существует повышенная степень риска.

• Открытие счета на членов семьи.

При наличии приличной суммы свободных средств можно зарегистрировать ИИС на всех родственников. Следовательно, при внесении капитала каждый из них получает налоговый вычет.

• Долгосрочное использование ИИС.

Итак, индивидуальный инвестиционный счет – это разновидность брокерского счета. Особенностью такого счета является то, что производить операции с его использованием разрешается только в российской валюте.

Индивидуальные инвестиционные счета расширяют стереотипное понятие об инвестировании. Государство поощряет интерес к «молодому» финансовому инструменту у физических лиц, гарантируя владельцам данных счетов налоговые льготы (при выполнении ими соответствующих условий).

Если физическое лицо планирует откладывать на ИСС более 400.000 рублей в год (или получать доходность более 35% годовых), тогда для него приоритетной будет льгота в виде освобождения от налогов. Если же вкладываемая сумма и доходность будет меньше, тогда следует воспользоваться своим правом на налоговый вычет.

Преимущества и недостатки ИИС

Чтобы решить для себя то, стоит ли открыть индивидуальный инвестиционный счет, пользователь должен узнать как его преимущества, так и недостатки. Стоит начать с самого приятного — с плюсов.

Преимущества:

• Налоговый вычет. Открывая такой счет, инвестор гарантированно получит налоговый вычет. Он, хоть и ограничен суммой в 52 тысячи рублей, точно заслуживает внимание. Используя этот налоговый вычет, многие игроки на рынке и выходят в плюс.
• Хороший доход. Безусловно, индивидуальный инвестиционный счет готов предоставить хороший доход. Это его главное преимущество. Прямо сейчас во вкладах банков, к сожалению, не найти процент, превышающий цифры 3 и 4. Проще говоря, класть деньги в банк просто не выгодно. Исправлять эту ситуацию будет ИИС.
• Быстрое и удобное получение счета. Открыть ИИС любой желающий инвестор сможет всего за пару минут. Все, что для этого нужно будет сделать, так это выбрать качественного брокера.

Какой тип вычета выбрать вам?

Вычет типа А (вычет со взносов) — вам возвращают 13% от внесенных вами на ИИС взносов за год — в пределах 400 000 рублей, но не более суммы уплаченного вами (за год) НДФЛ. При этом вы заплатите все полагающиеся налоги с прибыли, которую заработаете на данном счете. Те же дивиденды и купонные выплаты придут на ваш счёт уже очищенные от налога.

Не всякий налог с дохода является НДФЛ. Например, если вы ИП на УСН 6%, то хоть вы и платите налог, но он не является НДФЛ и вы не сможете получить за него вычет. Также нельзя получить вычет с пенсии.

Вычет типа Б имеет смысл в том случае, если у вас нет официального облагаемого дохода (и получать вычет вам не из чего) или если вы умеете гарантированно зарабатывать на ценных бумагах высокую доходность. Если учесть, что за год на ИИС нельзя вносить более 1 млн. руб., то ваша доходность на бирже за первый год должна превышать: 400 тыс. руб. / 1 млн. руб. * 100% = 40%, чтобы быть выгоднее вычета типа А! Во второй год — (400 тыс. руб. / 2 млн. руб. * 100%) — 20%, в третий — 13% и т.д.

Зарабатывать такую доходность стабильно способен, наверное, один инвестор из 100, что и делает ИИС типа «А» статистически более выгодным!

Но в целом, чем длиннее инвестиции и чем больше размер вашего капитала, тем выгоднее становится вычет типа Б (вычет с дохода) — при условии, что вы реально будете инвестировать в ценные бумаги, а не просто держать на ИИСе деньги. Т.к. выбор типа вычета можно сделать позже, лучше спустя три года посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее или будет выгоднее.

“Длинный” ИИС третьего типа (в проекте)

Данный тип индивидуальных инвестиционных счетов пока находится в разработке (по информации на ноябрь 2020 года).

Суть его состоит в том, что он позволит инвестору сочетать все те выгоды которые дают ему подобного рода счета первого и второго типов. То есть, можно будет получать вычет и с суммы внесенных средств, и с полученной прибыли.

Сама идея создания ИИС третьего типа родилась в результате того, что те цели, которые изначально ставились регулятором не были достигнуты. Ведь всё это затевалось с той целью, чтобы привлечь долгосрочные вложения широких масс населения на фондовый рынок. А в результате получилось так, что в большинстве своём сроки инвестирования ограничиваются теми тремя годами, которые лежат в основе программы счетов первых двух типов.

Вновь создаваемый ИИС можно назвать “длинным” по той причине, что он предполагает расширение инвестиционного горизонта с трёх до десяти лет. При этом снимаются ограничения на сумму ежегодного пополнения, но та сумма с которой можно будет получать ежегодный вычет остается прежней — 400 т.р.

Похожие записи:

• Договор аренды транспортного средства с экипажем: нюансы налогообложения
• Почётный донор Санкт-Петербурга
• Какая пенсия у инвалида 3 группы в 2024 в Самаре