Наследственный фонд: что изменится в порядке наследования

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Наследственный фонд: что изменится в порядке наследования». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Все организационные вопросы, касающиеся деятельности фонда, завещатель указывает в уставе и условиях управления. Когда фонд создан, эти положения коррекции больше не подлежат. В исключительных случаях соответствующее решение может принять суд. Для этого орган фонда должен обратиться с заявлением и обосновать необходимость таких мер.

Создание наследственного фонда

Для образования НФ одного желания человека мало. Необходимо правильно составить завещание. В нем потребуется указать устав фонда и расписать условия управления им.

В документе потребуется перечислить:

• положения, что в распоряжение выгодоприобретателей или других лиц поступает имущество фонда (полностью или частично). Указываются обстоятельства, при которых это произойдет, даже если вероятность такого события неизвестна;
• каким образом органы фонда должны устанавливать выгодоприобретателя или других лиц, получающих право на имущество фонда;
• порядок передачи средств фонда выбранным выгодоприобретателям или другим лицам. Потребуется указать, в каком виде и размере им будет передано имущество, периодичность выплат и обстоятельства, при которых они становятся возможны.

Изменение устава фонда и условий управления им

Оснований для такого решения два:

1. возникли непредвиденные на момент основания фонда обстоятельства, из-за которых дальнейшее управление становится невозможным;
2. признание выгодоприобретателя недостойным получения наследства. Но если на момент создания фонда этот факт был известен, такой аргумент суд не примет.

Личность выгодоприобретателя (наследника) определяется в условиях управления. Закон устанавливает, что в этом качестве могут выступать как конкретные лица (физические или юридические), так и целые категории лиц из неопределённого круга. Кроме этого, бремя определения выгодоприобретателя можно переложить на органы управления фонда (правда они всё равно должны руководствоваться алгоритмом из условий). Существуют исключения — коммерческая организация не может быть выгодоприобретателем.

Выгодоприобретатель вправе:

• требовать учреждения фонда в соответствии с завещанием;

• получать имущество фонда в соответствии с условиями;

• отказаться от права на получение имущества;

• требовать проведения аудита деятельности фонда;

• стать членом высшего коллегиального органа фонда (если это предусмотрено условиями управления);

• требовать возмещения убытков, возникших из-за нарушения условий управления фондом.

Отмена, изменение завещания.

Принцип свободы завещания предполагает возможность завещателя в любое время отменить или изменить составленное им завещание, не указывая при этом причины его отмены или изменения. При этом не требуется чье-либо согласие, в том числе лиц, названных наследниками в отменяемом или изменяемом завещании.

• Завещатель вправе посредством нового завещания отменить прежнее завещание в целом либо изменить его посредством отмены или изменения отдельных содержащихся в нем завещательных распоряжений.

Независимо от того, содержит или не содержит последующее завещание прямые указания об отмене прежнего завещания или отдельных содержащихся в нем завещательных распоряжений, оно отменяет завещание полностью или в части, в которой оно противоречит последующему завещанию.

Завещание, отмененное полностью или частично последующим завещанием, не восстанавливается, если последующее завещание отменено завещателем полностью или в соответствующей части. В случае недействительности последующего завещания наследование осуществляется в соответствии с прежним завещанием.

• Завещание может быть отменено также посредством распоряжения о его отмене. Распоряжение об отмене завещания должно быть совершено в форме, установленной ГК РФ для совершения завещания. К распоряжению об отмене завещания соответственно применяются правила о последствиях недействительности последующего завещания: в случае недействительности распоряжения об отмене завещания наследование осуществляется в соответствии с этим завещанием.

Завещанием, совершенным в чрезвычайных обстоятельствах (статья 1129), может быть отменено или изменено только такое же завещание.

Завещательным распоряжением в банке (статья 1128) может быть отменено или изменено только завещательное распоряжение правами на денежные средства в соответствующем банке.

Какие задачи можно решить с помощью наследственного фонда

1. Сохранить имущество от раздела. У предпринимателя может быть достаточно наследников, которые могут получить долю в его бизнесе. Но далеко не все будут готовы им продолжать заниматься. Один продаст свою долю, второй не заинтересуется даже, а третий будет мешать принимать важные для компании решения, так как он видит путь компании по-другому.
2. Сохранить стабильность и предсказуемость для бизнеса. Например, если несколько наследников станут получать контрольный пакет акций компании, то на 6 месяцев вступления в права наследства не будет понятно, кому они достанутся. Этих наследников также может никто не знать, поэтому остальные акционеры будут в растерянности.
3. Заниматься благотворительностью. Собственник может захотеть, чтобы часть прибыли от фонда затем шла на благие цели. Так создавались фонды Генри Форда, Роберта Боша или Альфреда Нобеля.

Юридическая сторона вопроса наследственного фонда

Законопроект выделяет основные моменты новых положений об этих организациях в нашей стране:

• Узаконивается сфера наследования по завещанию в более широком понятии. Распоряжение об организации фонда, с одной стороны, является неотъемлемой частью завещательного документа, а с другой — подразумевается, что пожелание наследодателя является обособленным способом распоряжения имуществом после ухода из жизни. Завещатель предопределяет особый порядок распределения передаваемой имущественной массы. Его волеизъявление о создании нового юридического лица может ограничивать права будущих наследников на законном основании, включая их право на долю после вступления в наследство после смерти физического лица. Наследники, принимающие участие в деятельности фонда, не являются правообладателями собственности на имущество завещателя. Подразумевается ограничение целевого использования имущества организации, что коренным образом отличается от неограниченного обладания наследуемой массой. Создание нового субъекта права наследования заменяет привычные ранее отношения по участию в управлении фондом или приобретению дивидендов от него на новые.
• Учредителем фонда считается его основатель в единственном лице. Это является юридическим отголоском того, что что в завещательном документе может содержаться воля одного наследодателя. Законодательство нашей страны не предусматривает такой институт, как совместное завещание.
• Создание фонда начинается после ухода из жизни наследодателя. В организации не предусмотрен человека, который являлся бы собственником средств и активов, переданных ей, даже после вступления в наследство после смерти наследниками. Фонд обособленно существует в гражданском обществе без принадлежности какому-то физическому лицу, даже вступившему в наследство после смерти его основателя.
• Фонд — это юридическое лицо.
• Деятельность фонда носит некоммерческий характер.
• Имущество, переданное фонду, должно иметь целевое использование. Организация является некоммерческим предприятием, не имеющим членства, учрежденное физическим лицом на основе добровольного взноса имуществом или денежными средствами. Цели наследственного фонда должны быть связаны с благотворительностью и полезными для гражданского общества делами. Данное юридическое лицо использует имущество для некоммерческих целей, описанных в его уставе, предусматривающего право на осуществление доходной, разрешенной законом деятельности.

Как учреждается фонд?

Решение об учреждении фонда оформляется гражданином при составлении завещания. В этом документе детально прописываются условия функционирования фонда: его размер, сроки образования имущества, условия распоряжения средствами, лица, входящие в состав органов фонда и т.д Все это определяется наследодателем при жизни и не может быть изменено после его смерти.

Учреждение фонда происходит после смерти гражданина. Нотариус, ведущий наследственное дело, в течение трёх дней с момента открытия такого дела должен направить в уполномоченный государственный орган заявление о регистрации наследственного фонда. К заявлению прикладывается решение наследодателя об учреждении фонда, где указаны все условия.

О наследниках и выгодоприобретателях

Права наследников умершего гражданина при учреждении наследственного фонда не нарушаются. Однако сам фонд становится правопреемником наследодателя наравне с наследниками.

К выгодоприобретателям относят лиц, которым полагается часть имущества или все имущественные объекты. Они вольны отказаться от выплат или потребовать возмещение убытков, если будут допущены ошибки при управлении фондом. Эти лица имеют право следить за деятельностью фонда.

Выгодополучателями могут быть не только наследники. К примеру, лица, не входящие в число наследников, могут получить грант от фонда.

Денежные средства разрешено перечислять на благотворительность, в помощь детским домам или другим детским организациям. Частные компании получать выплаты не могут.

Выгодоприобретатели не могут передать свой статус по наследству, также они не вправе реализовать имущество фонда, если иной вариант не был предусмотрен в завещании наследодателя.

В соответствии со ст. 123.20-3 ГК РФ выгодоприобретатели наделены правом:

• получать средства фонда полностью или частично;
• запрашивать информацию о деятельности фонда в соответствии с уставом организации и получать ответы;
• проверить деятельность фонда через аудитора. Попечительский совет фонда впоследствии вернет потраченные средства;
• если в процессе деятельности управления фонда выгодоприобретатель понесет убытки, то он сможет потребовать их возмещения.

Если выгодополучатель относится к группе обязательных наследников, то ему придется сделать выбор. На основании ст. 1149 ГК РФ если гражданин соглашается быть выгодоприобретателем по фонду, то он теряет право на получение обязательной части наследства.

Если наследник выбирает получение обязательной доли наследственного имущества, то рассчитывать на прибыль от фонда он не вправе.

Плюсы и минусы наследственного фонда

1. Преимуществом любого завещательного распоряжения является возможность определить порядок перехода прав на имущество в случае смерти собственника. Такие последствия распространяются и на режим деятельности наследственного фонда, который будет создан по решению наследодателя:
2. владелец активов будет уверен, что его имущество и денежные средства не будут проданы недобросовестными или неграмотными наследниками;
3. направления и условия деятельности наследственного фонда будут заранее оговорены в тексте завещания;
4. имущество, права на акции и доли в уставном капитале предприятий, денежные средства, ценные бумаги, объекты интеллектуальной собственности сохранятся в неизменном виде в качестве бизнес-активов, а предприятие сможет продолжить работу и после смерти гражданина.

Почему возникла идея внесения изменений в действующую систему нотариата?

Сегодня распорядиться имуществом на случай своей смерти гражданин может только путем составления завещания. Если же оно не оформлено, то наследование происходит в порядке и по очередности, указанной в законе. При этом, поскольку в отношении такого документа сохраняется принцип свободы составления, завещатель может когда угодно изменить или отменить оформленную у нотариуса свою последнюю волю.

Однако доктор юридических наук, председатель думского комитета по гражданскому, уголовному, процессуальному и арбитражному законодательству Павел Крашенинников считает, что этого недостаточно. Необходимость обновить сильно устаревшие нормы, установленные 20 лет назад, не просто назрела, а перезрела, утверждает он. И предлагает, в частности, расширить наследственные правоотношения, закрепив законодательно новый вид сделки — наследственный договор. Такая норма содержится во внесенном на рассмотрение в Госдуму законопроекте № 801269−6.

Но чем конкретно была плоха уже существующая система? В ней, вроде бы, все логично. Человек распоряжается своим имуществом в завещании в пользу одного из родственников или друзей. Если потенциальный наследник чем-либо скомпрометирует себя в глазах наследодателя, тот, естественно, в любой момент может переписать завещание в пользу более достойного, на его взгляд, преемника. И это можно сделать в любой момент времени.

«Вот этот принцип свободы завещания развязывает руки наследодателю: сегодня оформлю завещание на одного, завтра — на другого, — отмечает член Нотариальной палаты Санкт-Петербурга, входящий в международный союз латинского нотариата (IULN) нотариус Алексей Комаров. — Ведь этот особый юридический инструмент вступает в силу только после открытия наследства, по факту смерти наследодателя. До этого момента оспорить завещание невозможно, с юридической точки зрения оно вроде бы не существует. И в судебной практике достаточно случаев, когда предприимчивый наследодатель при жизни оформляет несколько десятков завещаний и, под предлогом будущей выгоды, выманивает деньги у доверчивой жертвы, уверяя, что все наследство достанется только ему одному. Однако к моменту открытия наследства такой доверчивый наследник не получает ничего, кроме неоформленных долгов. А спросить, понятное дело, уже не с кого».

Как работают такие институты за границей

Сейчас учреждать наследственные фонды можно во многих странах мира. За границей, в частности, в США, Великобритании и других странах общего права институт для таких целей называется трастом, говорит Богдан Марченков, юрист АБ «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры». Впервые же трасты появились в Англии еще в 11 веке. В средние века передача имущества бенефициарам через такой институт стала активно использоваться как альтернатива завещанию и средство против налога на наследство.

Таким образом, английские юристы усовершенствовали форму владения имуществом: активы принадлежат трасту, но контролируются прежним владельцем состояния. Обычно за границей подобные фонды создают бизнесмены и очень богатые люди еще при жизни. Они делают это не только для того, чтобы поддержать после своей смерти родственников, но и с целью приносить пользу обществу: средства из фонда могут тратиться в интересах конкретного университета, родного города, целой страны или даже всего человечества. Самым известным примером такой благотворительности служит фонд Нобеля.

О государственной регистрации наследственных фондов

Порядок учреждения наследственных фондов регулируется положениями Гражданского кодекса Российской Федерации, а также статьей 632 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате (далее – Основы).

Согласно пункту 5 статьи 123.17 Гражданского кодекса Российской Федерации правовое положение наследственных фондов определяется данной статьей, а также статьями 123.18 – 123.20 Гражданского кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных статьями 123.20-1 – 123.20-3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Наследственным фондом признается создаваемый в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, во исполнение завещания гражданина и на основе его имущества фонд, осуществляющий деятельность по управлению полученным в порядке наследования имуществом этого гражданина бессрочно или в течение определенного срока в соответствии с условиями управления наследственным фондом.

В соответствии с пунктом 2 статьи 123.

20-1 Гражданского кодекса Российской Федерации изначально для создания наследственного фонда необходимо нотариально удостоверенное завещание, условия которого будут предусматривать создание наследственного фонда, а также включать в себя решение завещателя об учреждении наследственного фонда, утверждении его устава и условия управления наследственным фондом.

• Наследственный фонд подлежит созданию в качестве юридического лица после смерти гражданина, который предусмотрел в своем завещании его создание.
• Принимая во внимание отсутствие указания на иной порядок регистрации, государственная регистрация наследственного фонда осуществляется в порядке, предусмотренном для некоммерческих организаций, с учетом особенностей, определенных указанными выше положениями нормативных правовых актов.
• Для государственной регистрации наследственного фонда в территориальный орган Минюста России по месту его нахождения представляются:
• 1) заявление о государственной регистрации наследственного фонда в качестве юридического лица по форме № Р11001, которое заполняется в общем порядке, предусмотренном для государственной регистрации некоммерческих организаций;
• 2) решение о создании наследственного фонда, отвечающее требованиям, предусмотренным пунктом 4 статьи 501 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также содержащее сведения о дате, времени и месте принятия решения;

3) устав наследственного фонда, отвечающий требованиям пункта 2 статьи 123.17 Гражданского кодекса Российской Федерации, с учетом положений статей 123.20-1 – 123.20-3 Гражданского кодекса Российской Федерации; цель и предмет деятельности наследственного фонда определяются исходя из положений пункта 1 статьи 123.20-1 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Заявление о государственной регистрации наследственного фонда подписывается нотариусом, ведущим наследственное дело, усиленной квалифицированной электронной подписью и направляется в электронном виде, то есть посредством единого портала государственных и муниципальных услуг, в соответствующий территориальный орган Минюста России не позднее трех рабочих дней со дня открытия наследственного дела.

Наследственный фонд не подлежит регистрации по истечении одного года со дня открытия наследства.

Какие варианты использования наследственного фонда предлагает законодатель?

Предположим, ООО создано двумя учредителями: «С» и «Н». Партнерам принадлежит по ½ доле в этой компании.

Обоим владельцам известны причины, по которым наследники «С» не хотят и не могут грамотно вести бизнес. При этом учредитель «С» хочет обеспечить благосостояние своих родственников после своей смерти. Оптимальное решение этой задачи после вступления в силу законодательных поправок в ГК РФ — формирование наследственного фонда.

Для этого партнеру «С» нужно обратиться к нотариусу и составить завещание на случай своей смерти. В наследственный фонд передается доля в ООО. Наследники партнера «С» становятся выгодоприобретателями, владелец «Н» — управляющим переданного в фонд имущества. Учредитель «С» определяет условия и порядок получения своими наследниками доли в компании или прибыли от управления ею.

Эксперты предлагают несколько вариантов решения этой задачи, которые зависят от обстоятельств учреждения наследственного фонда:

1. Родственники не желают или не способны по состоянию здоровья продолжать дело наследодателя. В такой ситуации партнер «С» прописывает определенные условия управления фондом.

Наследники назначаются выгодоприобретателями. Они после смерти партнера «С» будут систематически получать дивиденды — часть прибыли от использования наследственного имущества. Завещатель заранее устанавливает минимальный размер таких отчислений. В условиях управления прописываются обстоятельства, при котором наследственный фонд должен передать все имущество выгодоприобретателям. Таким образом, завещатель защищает интересы своих родственников от недобросовестных деяний партнера «Н». Такими обстоятельствами могут быть проблемы при перечислении прибыли, отсутствие у фонда финансовых средств для выплат и т. д. Таким образом, при отсутствии перечислений наследник вправе предъявить требование о передаче ему доли в собственность.

Среди экспертов возникли разногласия по поводу справедливости таких действий выгодоприобретателей в отношении второго владельца компании. Одни специалисты отмечают, что причины возникновения проблем с выплатами могут быть разными. И отсутствие или уменьшение прибыли не всегда зависит от действий второго партнера. Другие эксперты полагают, что даже при наличии объективных причин ухудшения дел в компании передача доли выгодоприобретателям — рациональное решение. Наследники могут предложить новые способы оптимизации финансового положения фирмы.

2. Родственники партнера «С» молоды и у них нет достаточной квалификации для решения бизнес-задач. Эксперты предлагают следующие варианты действий.

Партнер «С» может прописать в качестве условия передачи доли достижение наследником определенного возраста или получение необходимой квалификации (образования и профессионального стажа). Доля может быть передана частями. К примеру, после исполнения наследнику 30 лет он получает 20 % долевого участия в компании. После окончания им института ему передается еще 15 %. После приобретения трудового стажа по специальности «экономика» наследник получает следующие 15 % доли.

Этот вариант также вызывает споры среди специалистов. Одни эксперты полагают, что предложенное решение нарушает интересы второго партнера. Ведь он заботится о сохранении бизнеса, в одиночку решает текущие задачи, а в перспективе лишается части контроля. Однако в собственности этого партнера остается принадлежащая ему доля. Её размер сохраняется прежним. При этом его партнером становится опытный специалист, который будет рационально вести бизнес.

3. После смерти одного из совладельцев ООО оставшиеся могут выкупить его долю. В этом случае цель создания фонда — продажа доли умершего учредителя оставшимся участникам общества. Это прописывается в условиях управления фондом. Кроме того, необходимо установить порядок определения доли, её стоимость и срок, в течение которого она подлежит продаже. Здравствующие партнеры могут воспользоваться рассрочкой при покупке доли у наследников.

Также в качестве условий управления фондом можно указать невмешательство выгодоприобретателей в дела фирмы. Такой вариант дает наследникам точное понимание их перспектив и возможностей, а партнерам у руля компании — право самостоятельного принятия значимых для бизнеса решений. При нарушении условий сделки доля переходит к наследникам. Они получают возможность управления своей долей в бизнесе.

Любой из указанных вариантов предоставляет право на участие наследников или доверенных лиц партнера-завещателя в составе высшего коллегиального органа (ВКО) фонда. Наследодатель вправе наделить ВКО функцией по одобрению сделок с имуществом фонда. Это позволяет выгодоприобретателям контролировать управление долями умершего родственника.

Вышеуказанные варианты использования наследственного фонда можно применять в комплексе. К примеру, оставшийся партнер наделяется правом выкупа части доли умершего владельца. Другая часть доли передается наследникам поэтапно.

Правовой статус выгодоприобретателя

В условиях управления должна быть определена личность наследника. Он является выгодоприобретателем фонда. Это может быть как конкретное лицо (гражданин или организация), так и категория лиц. Коммерческие компании не могут быть выгодоприобретателями наследственных фондов. Выгодоприобретатель может быть определен как наследодателем, так и руководящими органами фонда. Порядок этой процедуры устанавливается условия��и управления.

Выгодоприобретатель правомочен:

• потребовать создания фонда согласно завещанию;
• отказаться от права получения имущества;
• потребовать проведения аудита деятельности наследственного фонда;
• получить имущество фонда в порядке, предусмотренном условиями управления;
• стать членом в высшем коллегиальном органе (если такая возможность определена документами фонда);
• потребовать компенсации убытков, возникших по причине несоблюдения условий управления.

Похожие записи:

• Взыскание по исполнительному производству
• Северные надбавки в России 2022: таблица, кому положены
• ​​Льготы чернобыльцам в 2021 году