Налоговый вычет за проценты по ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за проценты по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Как вернуть деньги за лечение

При покупке определенных медикаментов и оплате лечебных процедур у пациента возникает право получить социальный возврат за платное лечение. В эту категорию не входят женщины в декрете, неработающие пенсионеры и студенты.

Право на вычет за медицинские услуги имеют граждане, которые воспользовались платными процедурами или приобрели медикаменты по назначению врача, перечень которых определен законом. Список платных медицинских услуг, на которые распространяется правило, содержит практически все позиции, необходимые пациенту:

• первичный осмотр, прием, профилактические процедуры, анализы, лечение и восстановление в поликлинике и стационаре;
• услуги скорой медицинской помощи;
• медицинская экспертиза;
• пребывание в санаториях с целью оздоровления и профилактики организма;
• санитарное обучение населения.

Претендовать на данный тип вычета также могут лица, которые оформили полис личного медицинского добровольного страхования. Кроме базового набора документов, им необходимо предоставить полис или договор со страховой организацией, ее лицензию и платежные справки.

Для возврата налога за лечение и покупку медикаментов, помимо основного перечня документов, потребуются следующие данные:

• рецепт по форме 107У;
• кассовый чек из аптеки, справка или квитанция, подтверждающая оплату медикаментов и медицинских услуг;
• письменное соглашение с медицинским учреждением на лечение;
• лицензия медицинского учреждения.

Государство также вернет деньги, если гражданин РФ оплатил медицинские процедуры и приобрел медикаменты своим родственникам: мужу или жене, родителям, несовершеннолетним детям. Для подтверждения родства потребуется документ: свидетельство о браке или рождении.

Как вернуть налог за платное образование

Максимальная сумма при оплате собственного обучения ограничена 120000 рублей, при оплате обучения ребенка и подопечного — 50000 рублей. Образовательный процесс — широкое понятие. Сюда относится получение прав и соответствующие услуги в детском саду, прохождение учебных курсов. Главное условие — учреждение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.

Если гражданин оплатил свое образование, то допустима любая форма обучения. Взыскание вычета за платное обучение родных детей и подопечных возможен, если их возраст не более 24 лет, и они обучаются на очном отделении. Для возврата денежных средств необходимо подготовить договор с учреждением образования, их лицензию на осуществление деятельности и документы, подтверждающие оплату услуг.

Какой вычет лучше: через работодателя или через налоговую

Стоит сразу заметить, что размер имущественного налогового вычета в случае оформления его через ФНС или через нанимателя будет одинаковым. Как только сотрудник предоставит работодателю заявление на вычет с уведомлением из ФНС, из зарплаты перестанет удерживаться 13% НДФЛ.

Сравнительная характеристика	Через налоговую службу	По месту работы
Срок подачи документов	Со следующего года, который идет за годом подписания акта приема-передачи или регистрации	В любой день после оформления права владения на жилье или подписания акта приема-передачи
Набор документов	Полный, включая 2-НДФЛ, 3-НДФЛ	Неполный, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не нужны
Способы отправки документов	Лично, по почте (с описью), онлайн	Лично
Время рассмотрения	Камеральная проверка 90 дней	Камеральная проверка 30 дней
Время получения денег	Возврат средств через 30 дней по окончании проверки	Ближайший день зарплаты, с которого начнет действовать вычет
Выплата	Вся сумма перечисленного ранее НДФЛ за крайние 3 года	По частям, каждый месяц в сумме НДФЛ от зарплаты, пока не достигнет предельно возможной суммы
Подтверждение права на вычет	Не требуется	На начало каждого года

Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

• Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
• Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
• Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

• доказать облагаемый доход;
• уплатить все налоги;
• удостовериться в праве претендовать на вычет;
• обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Какие документы готовить

Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:

• чеки и квитанции о покупке;
• заполненную декларацию;
• рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.

Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:

• детское свидетельство о рождении;
• заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
• документ, удостоверяющий личность родителя;
• справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
• свидетельство о заключении брака (если имеется).

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии соответствующих оснований уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог). Правом на оформление налогового вычета обладают только те граждане России, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13%.

Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен, например при расходах на покупку недвижимости, образование или лечение. В таком случае возвращается часть подоходного налога, который вы уплатили ранее.

Также, если вы подаете заявление о применении вычета работодателю, он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Делятся налоговые вычеты на:

• стандартные (вычет на налогоплательщика, право на который имеют определенные льготные категории граждан, и вычет на ребенка);
• социальные (на образование, медицинские услуги и другие);
• имущественные (при приобретении недвижимости или продаже другого имущества);
• инвестиционные (если вы вносили деньги на индивидуальный инвестиционный счет, получали доход по операциям, учитываемым на нем, или совершали операции с ценными бумагами вне ИИС, в результате которых получили доход).

Социальные налоговые вычеты предоставляются по расходам на:

• благотворительность;
• образование;
• медицинские услуги (в том числе медицинское страхование) и лекарственные препараты;
• негосударственное пенсионное страхование, уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию;
• добровольное страхование жизни;
• прохождение независимой оценки своей квалификации.

Вы можете одновременно заявить вычет по разным видам социальных расходов, однако общая сумма вычета для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 000 рублей за год, то есть возвращаются (или не удерживаются) 13% от 120 000 рублей.

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о предоставлении вычета можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления.

Что бухгалтеру нужно учесть при предоставлении вычета

При предоставлении вычета бухгалтер обязательно должен учесть такие моменты:

• сотрудник может получить через работодателя как имущественный, так и социальный вычет;
• получение стандартного вычета на себя или на детей не требует предоставления уведомления из налоговой инспекции;
• уведомление действует в течение конкретного календарного года. Если сотрудник им не воспользовался, то должен получить уведомление на следующий год;
• бланк уведомления утвержден приказами ФНС. Перед предоставлением вычета бухгалтер должен убедиться, что документ составлен в соответствии с законодательством;
• бухгалтер должен проверить сведения, содержащиеся в уведомлении из ИФНС, а именно о самом сотруднике и компании. Если он обнаружит неточности или ошибки, работнику придется обратиться в ИФНС повторно за получением нового уведомления с верными данными;
• бухгалтер имеет право обратиться в налоговую инспекцию, выдавшую уведомление, для проверки подлинности документа;
• уведомление следует хранить в течение 4-х лет. Желательно не уничтожать оригинал документа, даже если сотрудник был уволен до окончания этого срока;
• при изменении обстоятельств, например, переводе сотрудника в другое структурное подразделение, право на вычет не отменяется, поскольку работодатель остается прежним;
• при реорганизации компании работнику нужно получить новое уведомление, т.к. работодатель поменяется;
• если сотрудник уволился, и бухгалтер не смог предоставить ему вычет в полной сумме, то воспользоваться остатком вычета работник сможет через ИФНС по окончании календарного года;
• бухгалтер предоставляет социальный вычет, начиная с того месяца, в котором он получил документы от сотрудника;
• по вопросу предоставления имущественного вычета нет четкой налоговой и судебной практики в части момента начала его действия. Целесообразно обратиться в свою налоговую инспекцию за письменным разъяснением по данному вопросу;
• сотрудник может предоставить несколько уведомлений из ИФНС, например, если он сначала оплатит обучение, а через некоторое время — лечение или же приобретет недвижимость. В этом случае бухгалтеру необходимо отслеживать, чтобы суммарно вычеты не превысили лимиты, установленные законодательством.

Также этот вид налоговой льготы называют вычет на лечение или обучение. Он положен любому гражданину (работающему официально), если он оплатил образовательные либо медицинские услуги. Причем размер ограничен. Максимальная сумма, на которую претендует налогоплательщик, — 120 000 рублей в год. В некоторых случаях эта сумма еще меньше.

Итак, налоговая льгота на лечение в 120 000 руб. положена:

1. За оплаченные медицинские услуги за собственное лечение, а также лечение детей или родителей. Сюда входит и посещение поликлиники, стационар, отделение скорой помощи, реанимационное отделение, санаторно-курортное лечение, протезирование и лечение зубов (кроме косметических услуг). Исчерпывающий перечень медуслуг закреплен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001.
2. Если приобретались лекарственные препараты на лечение, то часть от их стоимости также можно возместить.
3. Также можно возместить затраты на добровольное медицинское страхование, если полис был оплачен самим налогоплательщиком, а не его работодателем.

Документы для оформления

Общий список документов:

1. Паспорт гражданина РФ либо иной документ, подтверждающий личность.
2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
3. Справки 2-НДФЛ со всех мест работы. Не требуется при обращении за вычетом к единственному работодателю.
4. Заявление в ИФНС либо на имя работодателя.

Далее собираем оригиналы и копии документов, в зависимости от вида налоговой льготы.

Тип вычета	Необходимые документы
Стандартный	На себя: Удостоверение участника боевых действий, ветерана ВОВ, ликвидатора ЧС. Справка об инвалидности. На ребенка: Свидетельство о рождении. Постановление об усыновлении, опекунстве, попечительстве. Справка с места учебы для детей старше 18 лет (только очное отделение).
Социальный	На обучение: Договор с образовательной организацией. Лицензия (заверенная копия). Квитанции об оплате. На лечение: Договор с медучреждением. Справка о стоимости услуг. Копия лицензии. Квитанции и чеки на оплату. Оригинал рецептов по унифицированной форме.
Имущественный	Договор купли-продажи. Договор ипотечного кредитования. Выписка из ЕГРН. Справка из банка об уплаченных процентах и основных платежах.
Инвестиционный	Договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. Договор о брокерском обслуживании, договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами. Заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления. Платежные документы.
Профессиональный	Копии документов (договоры, квитанции, чеки), подтверждающие произведенные расходы. Если налоговый вычет предоставляется по нормативам затрат, достаточно документации из общего списка.

Что такое налоговый вычет и налоговая льгота

Налоговый вычет по НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). Налоговые вычеты могут применять только налоговые резиденты РФ, поскольку уменьшить можно только те доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов).

Налоговая льгота по НДФЛ – это сумма (или вид дохода), которая не облагается НДФЛ. Налоговые льготы могут быть использованы не только налоговыми резидентами РФ, но также и нерезидентами.

Сегодня поговорим и про вычеты и про льготы.

Доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% могут быть:

• заработная плата;
• доходы от продажи имущества;
• доходы от аренды;
• доходы по договорам оказания услуг;
• доходы от продажи ценных бумаг.

❗️ При этом налоговый вычет за год не может быть больше суммы фактически уплаченных вами налогов за год.

ИП, Самозанятые, Налоговые НЕрезиденты, Неработающий пенсионер и др.

Правом на оформление налогового вычета обладают только граждане России, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%. Это значит, что, будучи, например, индивидуальным предпринимателем и уплачивая налог по упрощенной системе налогообложения или будучи самозанятым, человек НЕ может воспользоваться налоговыми вычетами, хотя и платит налоги.

НО! Если вы платите налоги по ставке 13% по операциям с ценными бумагами по обычному брокерскому счету — их можно вернуть через ИИС типа А, даже если вы официально не работаете и/или у вас нет официального НДФЛ-а по ставке 13%.

Касательно предыдущего абзаца: с 2021 года, возвращать через ИИС-А налог, уплаченный по ценным бумагам — нельзя!

То же касается и пенсионеров, получающих государственную пенсию — вычет типа А им не подходит.

Налоговые НЕрезиденты также НЕ имеют права на стандартные, социальные и имущественные вычеты.

Друзья, не забудьте подать все декларации, собрать все подтверждающие докуметы, которые помогут вернуть Ваш бюджет и в бюджет Вашей семьи очень даже существенные суммы. И затем вы можете смело составлять список подарков к Новому году! С наступающими!

Похожие записи:

• Кто получит 5000 рублей: новая выплата за стаж 30 лет вводится с 17 января
• Сроки хранения отчетности в организации
• Влияние родственных связей на получение вычета по НДФЛ на лечение