Из больницы — в налоговую. Как вернуть деньги, потраченные на лечение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Из больницы — в налоговую. Как вернуть деньги, потраченные на лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Плaтнoe лeчeниe и пpoтeзиpoвaниe зyбoв являeтcя дoвoльнo дopoгocтoящeй пpoцeдypoй, пoэтoмy paзмep нaлoгoвoгo вычeтa зa oкaзaниe дaннoй ycлyги мoжeт быть внyшитeльным. Cтoмaтoлoгичecкиe ycлyги являютcя oдними из нaибoлee вocтpeбoвaнныx в мeдицинcкoй cфepe, пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa лeчeниe зyбoв, вoзникaeт y мнoгиx poccиян.

Пример расчета налогового вычета на стоматологическое лечение

Ваша ежемесячная заработная плата составляет 50 000 рублей.

Доход за один календарный год составит 600 000 рублей.

С этого дохода вы платите НДФЛ в размере 13%, который за год составит 78 000 рублей.

Например, в течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 200 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации составила 130 000 рублей.

Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и Вам возвратят 13 % от потраченной на лечение суммы.

Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.

В том числе было потрачено 70 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма возврата НДФЛ по этому лечению составит 9 100 рублей.

70 000 руб. х 13% = 9 100 руб.

Итоговая сумма налога, подлежащая возврату, составляет 26 000 рублей.

9 100 руб. + 16 900 руб. = 26 000 руб.

Paзмepы нaлoгoвoгo вычeтa

Cyммa вoзмeщeния НДФЛ зa лeчeниe имeeт cвoи мaкcимaльныe гpaницы.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

ПPИMEP. B 2018 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи – 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.

К чиcлy иcключeний мoгyт oтнocитьcя тoлькo дopoгocтoящee лeчeниe, пpи кoтopoм paзмepы кoмпeнcaции нe лимитиpoвaны: вepнyть 13% мoжнo co вceй cyммы зaтpaт.

Пepeчeнь пpoцeдyp, oтнocящиxcя к дopoгocтoящим, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. К чиcлy тaкиx ycлyг, нaпpимep, oтнocятcя:

• лeчeниe oнкoлoгичecкиx и гeмaтoлoгичecкиx зaбoлeвaний;
• пpoтeзиpoвaниe зyбoв;
• пoмoщь пpи бoлeзняx oпopнo-двигaтeльнoгo aппapaтa и нeкoтopыx дpyгиx видax зaбoлeвaний.

Дoкyмeнты, нeoбxoдимыe для вoзвpaтa нaлoгa

Чтoбы oфopмить coциaльный вычeт нa лeчeниe, нeoбxoдимыe дoкyмeнты в 2022 гoдy пoтpeбyeтcя пoдгoтoвить зapaнee и в пoлнoм oбъeмe, a тoлькo зaтeм oтпpaвлятьcя в нaлoгoвый opгaн. К чиcлy бyмaг, тpeбyeмыx oт зaявитeля, oтнocятcя:

• пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
• нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
• кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
• чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
• зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
• дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
• зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).

BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.

C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.

Условия, обязательные к соблюдению для возврата налога

Мало быть зарегистрированным и работать на территории нашей страны. Рассказываем, как получить налоговый вычет за имплантацию зубов и какие условия необходимо соблюсти, чтобы вам не отказали в возврате денег:

• статус и место нахождения клики: она должна находиться на территории России и иметь все необходимые документы на осуществление медицинской деятельности,
• двусторонне подписанный договор с медучреждением: его наличие обязательно,
• оплата лечения от первого лица: то есть непосредственно вы сами должны фигурировать в расчётных документах с клиникой. Получить возврат не выйдет, если за вас платил работодатель или родственники. Правда, во втором случае компенсацию получить все-таки реально, если доказать, что вы иждивенец,
• официальное трудоустройство, «белая» заработная плата с отчислением налогов в бюджет,
• обращение в налоговые органы с пакетом необходимых документов не позднее 3 лет с момента получения стоматологических услуг.

Размер вычета за лечение зубов

Максимальный размер вычета на лечение — 120 000 рублей в год. Если заплатили больше, размер льготы не увеличивается и рассчитывается в пределах лимита. То есть на счет можно вернуть не более 15 600 рублей. Казалось бы, не такая уж и серьезная сумма, но посмотрите на нее под другим углом — вы полечили зубы с отложенной скидкой в 13%. Разве плохо?

Кроме того существует так называемый «дорогостоящий» вид лечения. На самом деле к сумме расходов он никакого отношения не имеет. Есть строго прописанные процедуры, которые считаются дорогостоящими, и налоговый вычет к ним применяется по другим правилам. Чтобы определить вид лечения, запросите в клинике Справку об оплате медицинских услуг. И если в строке с наименованием услуги стоит код «2», значит лечение было дорогостоящим.

У этого вычета нет верхней границы, и в него попадут целиком все затраты. На счет налогоплательщика вернутся 13% от всех расходов.

Для информации: большая часть стоматологических услуг относится к простому виду, то есть лимитирована 120 тыс. рублей. В список дорогостоящих процедур входит только установка зубных имплантатов и расходные материалы на эту процедуру.

За кого можно вернуть налог

Еще одно из приятных правил этого вычета — вернуть НДФЛ можно получить не только за собственное лечение зубов, но и при оплате за родственников: родителей, супругов и детей до 18 лет.

Главное, чтобы медобслуживание оплатил тот, кто впоследствии будет претендовать на вычет. Подтвердить это можно не только платежными документами — а они, кстати, и не обязательны для инспекции — но и Справкой из клиники. Той самой справкой об оплате медицинских услуг. Она должна быть выписана на получателя вычета.

На рассмотрение документов ИФНС берет 3 месяца, и лучше сразу все заполнить правильно. В противном случае инспектор откажет в выплате, придется исправлять ошибки и проверка начнется сначала. Собирайте документы, обращайтесь в Налогию, и мы поможем вам заполнить декларацию 3-НДФЛ — документ, который нужно обязательно предоставить в налоговую инспекцию.

1

Я пенсионер, официально не работаю. Могу ли я вернуть часть денег, потраченных на имплантацию зубов?

Официально нетрудоустроенные граждане не могут лично получить вычет за имплантацию и протезирование зубов. Но закон позволяет оформить вычет на работающего близкого родственника. Для этого в договоре со стоматологической клиникой нужно указать, что расходы на установку имплантов и протезов оплатил ваш работающий супруг или ребенок. Нужно собрать пакет документов для налоговой инспекции (перечислен выше) и доказать родство с тем, на кого будет оформляться вычет.

2

Правда ли, что заявление на налоговый вычет можно подать в течение трех лет после даты операции по установке имплантов?

Да, верно. Но важно понимать, что налоговый вычет можно получить в году, следующем за тем, когда была проведена операция. Например, вам установили дентальные импланты в 2022 году. Получить вычет можно только в 2022 году.

3

Какой код услуги указать в справке об оплате, выдаваемой стоматологической клиникой?

Терапевтическое лечение, хирургия, пародонтология, ортодонтия, протезирование — код «1» (максимальный размер социального налогового вычета 120 000 руб). Дентальная имплантация — код услуги «2» (максимальный размер вычета не установлен).

4

Можно ли распределить сумму вычета между близкими членами семьи?

Да, можно. Рассмотрим на примере. Анна Михайловна заплатила 450 000 ₽ за установку дентальных имплантов. Так как имплантация относится к дорогостоящим видам лечения, она может вернуть 58 500 ₽ (450 000 * 13%). Однако Анна Михайловна уплатила в бюджет 39 000 ₽ подоходного налога (ее официальная зарплата за год составила 300 000 ₽), а значит может получить вычет только на эту сумму. Ее работающий муж или ребенок может оформить оставшуюся сумму вычета на себя.

Сколько денег вернут?

Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

Поясним на примере. Если вы заплатите за лечение 50 000 рублей, то вернёте 6 500 рублей. Остальное (в пределах вышеобозначенных 15 600 рублей) можно получить, например, за оплату учёбы. На эти два вида расходов распространяется общий лимит на вычет.

Впрочем, если речь идёт о дорогостоящих видах лечения, можно вернуть 13% от всей потраченной суммы. Однако вычет не может превышать сумму уплаченного в течение года НДФЛ.

Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.

Иными словами, если пенсионер трудоустроен официально и ежемесячно выплачивает налоги государству, то у него есть законные основания на получение компенсации. Для тех пенсионеров, которые получают лишь ежемесячную социальную пенсию, такой возможности нет.

В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.

Для того, чтобы получить средства вычета ндфл, необходимо собрать пакет бумаг:

• Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
• Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
• Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
• Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
• Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.

Величина вычета на услуги стоматолога

Протезирование зубов относится ко второй категории медицинских услуг (реплантация, имплантация, зубное протезирование). В отдельных случаях в мед. справке указывается код 1. Пенсионеру стоит знать, что это простое лечение, величина возврата с которого будет совсем небольшой. Разница в том, что предел оплаты обычного лучения установлен равным 120000 рублям. Соответственно, НДФЛ, рассчитываемый как 13 % от него, будет равным всего 15600 рублей. Больше этой величины вернуть не получится.

Кроме того, компенсация зависит и от величины заработной платы. Так, если оплата труда человека составляет 25000 рублей, значит, в год это 300000, а налог он выплачивает на сумму 39000 рублей в год. Поэтому чем больше зарплата, тем на большую величину компенсации можно претендовать.

Способ получения налогового вычета

Налогоплательщик вправе выбрать, как поступить:

1. вернуть затраченные денежные средства напрямую, либо
2. не выплачивать НДФЛ из зарплаты в течение определенного времени.

Если возврат НДФЛ происходит через работодателя, гражданину можно не оплачивать налог некоторое время. Для этого ему нужно:

• написать заявление, указав в нем, что возврат налога человек хочет получить через своего работодателя,
• поставить в известность об этом работодателя, чья подпись должна быть на документе,
• прийти в налоговую инспекцию и принести заявление с другим пакетом документов, который был указан выше.

Получение компенсации инвалидами

Лица с ограниченными возможностями любой группы инвалидности юридически классифицируются как льготники. Они имеют право на бесплатное лечение и протезирование. Чтобы получить компенсацию, инвалиду или его представителю необходимо собрать следующий комплект документов:

• паспорт;
• справка о составе семьи;
• справка из стоматологии о срочности и необходимости оказания услуги;
• страховка;
• заявление.

Подведем итоги.

1. Возврат сумм НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2022 году осуществляется по установленным законодательным нормам. Максимальный лимит – 15600 рублей.
2. Среди процедур дорогостоящего лечения указывается только имплантация зубов. Возмещение составляет 13%.
3. Исходя из сведений, содержащихся в справке из клиники, происходит расчет суммы по налоговому вычету.

Законодательное основание для возврата подоходного налога за лечение зубов

Решившему заняться возвратом средств, следует чётко понимать, на основании какого именно законодательного акта он действует. Итак, право гражданина на возвращение суммы, выплаченной за определённый налоговый период, установлено Налоговым кодексом РФ. Здесь, в части третьей пункта 1 статьи 219 сказано, что возврат налога предусмотрен:

• за лечение в медицинском учреждении или у ИП (занимающихся такой деятельностью) налогоплательщика, его супруги/супруга (так как речь идёт об общем семейном бюджете), находящихся на его попечении несовершеннолетних детей (включая усыновленных), родителей, но если предоставленные услуги подпадают под условия утвержденного Правительством Перечня медуслуг;
• за приобретение для прохождения лечения медикаментов на собственные денежные средства (если речь идёт о препаратах, внесенных в утвержденный Правительством Перечень). Лекарства обязательно должны быть приобретены только по назначению лечащего врача.

Сроки возвращения подоходного налога за лечение зубов

Не стоит надеяться на то, что уже через несколько дней вам будет возвращена причитающаяся сумма, раньше, чем через четыре месяца, этого не произойдет. Во-первых, налоговые органы имеют три месяца на проведение так называемой «камеральной» проверки. Она начинается после того как обратившийся сдал полный комплект предусмотренной документации. Если по результатам проверки будет принято положительное решение о возвращении определенной суммы, то она будет возвращена только в течение месяца.

Есть ещё один важный момент. Перечисление вычета через месяц производится лишь в том случае, если точкой получения является банковский счет или сберкнижка. Если же речь идет о возвращении денег через бухгалтерию предприятия, то здесь картина иная: сотруднику выплачивается ежемесячная заработная плата без удержания из неё подоходного налога до тех пор, пока сумма данной социальной льготы не будет возвращена в полном объёме.

Кто имеет право на оформление вычета

Сделать возврат налога за лечение зубов могут:

• физические лица, работающие официально и уплачивающие НДФЛ в размере 13%;
• являющиеся налоговыми резидентами РФ (в эту категорию попадают выходцы из стран ближнего и дальнего зарубежья, прожившие непрерывно на территории России не менее 183 дней);
• лично оплатившие услуги стоматолога за себя и членов своей семьи (супругу или супруга, родителей, несовершеннолетних детей);
• воспользовавшиеся услугами частной платной или государственной клиники, в обязательном порядке имеющих лицензию на стоматологические услуги.

Нормативные акты, регулирующие возврат налоговых платежей физическим лицам, уплаченных в виде подоходного налога, не распространяются:

• на индивидуальных предпринимателей, работающих по единому налогу на вмененный доход, упрощенной или патентной системе налогообложения;
• безработных, в том числе и тех, кто зарегистрировался на бирже труда (Центре занятости) и получает пособие;
• женщин, находящихся в дородовом и послеродовом декрете или отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет;
• работников предприятий и организаций, лечение которых оплатил работодатель;
• физических лиц, не имеющих официальных доходов, с которых уплачивается НДФЛ;
• пенсионеров, но только неработающих, т.к. пенсия не облагается подоходным налогом. Если же выйдя на пенсию, человек продолжает трудиться, то он имеет право на налоговый вычет;
• студентов – аналогично пенсионерам: со стипендии не платится НДФЛ. Но если есть официальная подработка, проблем нет;
• граждан, лечившихся у частных лиц или в клиниках, не имеющих соответствующей лицензии.

Очень важно: наш сайт создан для оказания реальной помощи людям. Поэтому несколько советов:

• пенсионерам, мамам, домохозяйкам, студентам и временно неработающим: в качестве плательщика указывайте работающего члена семьи (договор заключается с ним), который и получит налоговый вычет;
• никто не мешает сумму, превышающую 120,0 тыс., руб. разбить на несколько. Например, 350,0 тыс. руб., уплаченных за стоматологическое лечение, разделить на 3 членов семьи и каждому оформить вычет (муж, жена, родители, дети). Это законно. Можно при этом оформить все после завершения лечения.

Похожие записи:

• Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости
• Правила перевозки оружия в самолете аэрофлот в 2024 году
• Как оформить завещание через мфц