Налоги на криптовалюту в мире

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги на криптовалюту в мире». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как начисляются налоги в разных провинциях Канады

2. Налогообложение физических лиц

3. Подоходный налог корпорации в Канаде

4. Налоговые отношения с другими странами

5. Базовые нюансы налогообложения юридических лиц в Канаде

6. Подоходный налог в Канаде: Британская Колумбия

8. Общие характеристики системы

9. Какие налоги в Канаде самые высокие?

10. Общая характеристика налоговой системы Канада

11. Подоходный налог в странах мира в 2022 году

12. Подоходный налог в канаде для физических лиц

13. Таблица стран с самыми низкими налогами в 2021 году

Физические лица должны подготовить пакет документов и сдать декларацию о доходах до 30 апреля, частные предприниматели – до 15 июня. Если крайняя дата подачи выпадает на выходной (суббота или воскресенье), то его переносят на следующий рабочий день.

Как начисляются налоги в разных провинциях Канады

Допустим, вы зарабатываете $50 000 CAD в год. Тогда из общей суммы на первые $47 630 вы должны заплатить федералам 15%, а на вот тот кусочек, что остался (там получается $2 370 CAD), вы заплатите уже 20,5%.

Что касается Альберты, к примеру, если вы живете в городе Калгари, то они говорят: нищеброды, которые зарабатывают меньше $131 220 CAD, платят только 10% налогов, а если уже больше, тогда вы будете платить с каждого кусочка больше денег.

Также я в этот документ вынес и другие провинциальные налоги. Тут видите, что, например, в Британской Колумбии всего лишь 5,06% налог, но на первые $40 707 CAD. Уже на промежуток от $40 707 CAD до $81 416 CAD вы будете платить 7,7%, а дальше все больше и больше.

В описании к этому видео будет ссылка на документ со всеми этими таблицами, со всеми ссылками на сайты, то есть все вы сможете найти и посмотреть своими глазами, проверить размер налогов в зависимости от той зарплаты, которую вы хотите получать.

Для того, чтобы не заморачиваться с подсчетом всех этих процентов, федерального налога, провинциального, я всем рекомендую воспользоваться одним из сайтов, где есть онлайн-калькулятор налогов. Например, я зашел на один очень простой сайт, тут просто спрашивают, в какой вы провинции живете и ваш годовой доход. Они предположили, что я живу в провинции Онтарио (пока что нет, пока что в Квебеке, ребята) и что я зарабатываю $52 000 CAD. Допустим, пусть будет $52 000 CAD, я нажимаю кнопочку «Посчитать» (Calculate). Они говорят, что на руки я буду забирать $40 187 CAD и мой средний налог составит 22,7%, то есть это как раз те сложные проценты, которые нужно высчитывать вручную.

Налогообложение физических лиц

Резиденты Канады уплачивают подоходный налог со своего мирового дохода, а нерезиденты – с доходов от источников в Канаде.

Подоходный налог взимается на федеральном уровне и уровне 10 провинций и 3 территорий.

Федеральный налог взимается по прогрессивной шкале:

с дохода до 49 020 CAD — по ставке 15%;
от 49 020 до 98 040 CAD — по ставке 20,5%;
от 98 040 до 151 978 CAD — по ставке 26%;
от 151 978 до 216 511 CAD — по ставке 29%;
свыше 216 511 CAD — по ставке 33%.

Подоходный налог корпорации в Канаде

Эффективная ставка федерального налога для корпораций составляет 18% с учетом снижения ставки, которое частично компенсирует влияние провинциального налогообложения корпораций в Канаде.

В зависимости от обстоятельств конкретного дела возможно несколько снижений федеральных и провинциальных ставок. Наиболее существенным из этих сокращений является вычет для малого бизнеса, который относится к первым 500 000 канадских долларов (473 000 долларов) дохода от активного бизнеса, полученного в Канаде небольшой частной корпорации, контролируемой Канадой (CCPC).

Корпорация не будет CCPC, если она прямо или косвенно контролируется каким-либо образом одним или несколькими лицами, не являющимися резидентами.

В следующей таблице показаны общие ставки корпоративного подоходного налога малых предприятий на федеральном уровне и для каждой провинции и территории на 2020 год. Ставки для малого бизнеса являются применимыми ставками после вычета для малого бизнеса (SBD), который доступен также для частных корпораций, контролируемых Канадой. (CCPC). Ставка для малого бизнеса лимитом полученного дохода. Федеральный лимит для бизнеса в размере 500 000 канадских долларов начинает уменьшаться, когда налогооблагаемый капитал CCPC достигает 10 миллионов долларов, и отменяется, когда налогооблагаемый капитал достигает 15 миллионов долларов.

Общая федеральная ставка не включает 10-процентную скидку по федеральному налогу и 13% снижения общей ставки. Общее снижение ставки не разрешается для бизнеса, оказывающего бытовые услуги (PSB).

В провинциях и территориях налогообложение корпораций в Канаде использует две ставки подоходного налога — более низкая и более высокая.

Более низкая ставка налогообложения корпораций в Канаде применяется к доходу, имеющему право на федеральный вычет для малого бизнеса и корпораций CCPC. Некоторые провинции или территории предпочитают использовать федеральный лимит бизнеса. Другие устанавливают собственный лимит бизнеса.

Более высокая ставка налогообложения корпораций в Канаде применяется ко всем прочим доходам.

Налоговые отношения с другими странами

Свободные экономические зоны в Канады базируются на двухсторонних договорах. Так как страна входит в зону торговли NAFTA (34 американских государства, в том числе США, Мексика), то при торговле в ней действует снятие или снижение тарифов (процентов) для развития промышленности.

С Россией страна имеет соглашение о сотрудничестве в области конверсии оборонной промышленности.

Двойное налогообложение возникает, когда приходится платить и в Канаде, и в той стране, откуда был получен доход или куда переведен. Чтобы избежать этого, северное государство подписало соглашение с 118 юрисдикциями, в том числе: Австрией, Болгарией, Израилем, Россией, США, Финляндией, Францией, Чехией, Монголией, Молдавией, ОАЭ, Китая, Индией и другими.

Базовые нюансы налогообложения юридических лиц в Канаде

Основной вид фискального сбора для предприятий в Канаде— налог на прибыль, который называется подоходным налогом с обществ и организаций. Его объект — полная сумма дохода, полученная как на экономической территории страны, так и в других государствах. Так же, как и для частных лиц, этот налог имеет федеральную и местную составляющие, а его шкала не возрастающая, а убывающая, что должно стимулировать постоянный рост бизнеса.
Базовая ставка, с которой подсчитывается налог на прибыль в Канаде, — 38%. Существует множество налоговых вычетов с этой ставки, поэтому, обратившись к специалисту по налоговому законодательству, удастся существенно снизить бремя платежей. Реальная ставка колеблется в диапазоне от 10 до 25%, что в целом несколько ниже уровня других развитых стран.

Подоходный налог в Канаде: Британская Колумбия

Налогообложение производится на федеральном и провинциальном уровне, большая часть перечисляется в Оттаву.
Налог в Ванкувере, Квебеке и других городах региона взимается с заработной платы, льгот, инвестиционных доходов и прибыли от частного предпринимательства. 50% от прироста капитала также является налогооблагаемой суммой.
Налог на прибыль в Канаде составляет 29% по федеральной ставке и до 25,75% по региональным. В Британской Колумбии ставка зависит от класса налогообложения – чем выше доход, тем больше пошлина. Минимальный уровень оплаты – 5,06%, максимальный – 16,8%.
Основное преимущество региональной системы: местные налоги Канады высчитываются по принципу совокупности. Что позволяет минимизировать расходы как частных, так и юридических лиц.
Комбинированная ставка налога на прибыль в данной части Канады – 26%.
НДС в Ванкувере и иных городах провинции также высчитывается в совокупности: 5% — федеральная ставка и 7% — местная. Регистрация не обязательна для мелких предпринимателей, для тех, чей товарооборот превышает 30000 CAD, существует госпошлина при подаче заявления в размере 43,39 долларов.

Общие характеристики системы

Налоги в Канаде характеризуются такими основными особенностями:

приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов;
относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.

Какие налоги в Канаде самые высокие?

Подоходный налог в Канаде самый высокий. Его сумма зависит от размера доходов. Налог на недвижимость составляет от 1 до 2 процентов от стоимости приобретенной недвижимости. Этот налог должен быть уплачен один раз в год. Плательщиками налога на недвижимость являются не только собственники, но и арендаторы недвижимого имущества. Кроме того, нет разницы, гражданин какого государства купил имущество на территории Канады. Ставка налога для всех одинакова. Если стоимость недвижимого имущества составляет от 250 до 400 тысяч долларов, то налоговая ставка составит полтора процента. В том случае, когда цена недвижимости превышает отметку в 400 тысяч долларов, в казну государства придется уплатить 2 процента от стоимости. Канада занимает второе место в мире после Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии по размеру налога на недвижимое имущество. В топ-5 находится еще одна страна Северной Америки – США.

Общая характеристика налоговой системы Канада

Канада является федерацией, которая состоит из одиннадцати провинций и двух федеральных территорий. Канада состоит в Содружестве, который возглавлен Великобританией, и по форме правления представляет собой конституционную монархию.

Замечание 1

Глава государства в Канаде – королева Великобритании.

Канада является государством, где средний уровень налогового бремени. На основе этого, можно утверждать, что за период с 2000 по 2010 гг. средняя доля налоговых доходов консолидированного бюджета страны составила порядка 3,3% ВВП. Со второй половины ХХ в. по первое десятилетие ХХI в. налоговая нагрузка на экономику на экономику менялась незначительно, как это было, к примеру, в США. Начиная с 1965 г. наблюдается выраженный рост налогового бремени с 26% ВВП в 1965 г. до 36% в 1991 г.

Замечание 2

1990-е гг. для Канады отмечены как период высокого уровня налогообложения и наиболее жёсткого контроля за динамикой государственного долга.

Таким образом, в описываемый период средняя налоговая нагрузка на экономику страны составила порядка 36% ВВП. К началу ХХI в. наблюдалось постепенное снижение налоговой нагрузки с 35% в 2000 г. до 31% ВВП в 2010 г.

Подобно тому, как происходило в США, ключевое внимание акцентировалось на применение прямых налогов в налоговой системе Канады. Таким образом, доля прямых налогов в доходах консолидированного бюджета в 2009 г. составила более 50%, с учётом индивидуальных подоходных налогов, что составило 32,2%.

Надо отметить, то доля косвенных налогов была существенно ниже, она составляла порядка 18,3%. Главную роль в общем объёме косвенных налогов сыграли общие налоги на товары и услуги – НДС и провинциальные налоги с продаж. 6,6% составляла доля взносов и отчислений, которые производятся на социальное страхование и налоги в фонд заработной платы. Важно понимать, что в данном контексте существенную роль в доходах консолидированного бюджета играют неналоговые доходы, к которым относятся инвестиционные доходы, доходы от оказания услуг и продажи товаров, а также некоторые иные доходы.

На изображении ниже представлена структура налогов консолидированного бюджета Канады.

Подоходный налог в странах мира в 2022 году

Самый высокий корпоративный подаходный налог в таких странах, как: ОАЭ (на добычу нефти и газа — 55%), Индия (25%-40%), Замбия (35%), Мальта (35%), Бразилия (34%), Монако (33,33%), Германия (30-33%).

Самые приятные налоговые условия предоставляют: Барбадо (5,1-1%), Швейцария (8,5%), Гонконг (8,25% / 16,50%), Черногория (9%), Венгрия (9%) и Польша (9% / 19%).

Самый высокий индивидуальный подоходный налог платят граждане Дании (38-65%), Нидерланд (37,07% / 49,5%), Австрии (25%-55%), Бельгии (25-50%), Норвегии (28-49%). Минимальные отчисления у жителей Монако (0%), Болгарии (10%), Румыни (10%), Беларуси (12%), Россия (13%), Черногория (9% / 15%), Венгрии (15%), Ливии (15%).

Самый высокий НДС в Венгрия, его ставка составляет 27%. Самый низкий налог на добавленную стоимость равен 5% — эту ставку поддерживают в Канаде, ОАЭ, Саудовской Аравии. В некоторых странах действуют льготные режимы, освобождающие от уплаты этого налога. В США налог на добавленную стоимость заменяет налог с продаж. Каждый штат устанавливает свою процентную ставку, в некоторый штатах налог отсутвует. Средний размер НДС в США в 2022 году составляет 7%.

Подоходный налог в канаде для физических лиц

Обязанность уплачивать подоходный налог основывается на понятии постоянного местожительства. При этом в соответствии с Законом о подоходном налоге канадским резидентом считается каждое лицо, проживающее в стране более 183 дней, Облагается налогом всемирный доход канадских резидентов, тогда как лицо-нерезидент уплачивает налог лишь с заработной платы, полученной в Канаде, предпринимательского дохода, относящегося к постоянно действующему в Канаде предприятию, и с доходов от капитальных вложений, реализованных при распоряжении облагаемым канадским имуществом. Для физических лиц налоговый год обычно соответствует календарному году, то есть от 1 января до 31 декабря. Для обществ налоговый год обычно соответствует их финансовому году. Налоговый год охватывает период с 1 января по 31 декабря.

Физическое лицо должно представить свою декларацию о доходах не позднее 30 апреля после окончания налогового года (или до 15 июня, если это же физическое лицо владеет индивидуальным предприятием), по мере того как оно получает доход, подлежащий налогообложению. Общества, зарегистрированные в Канаде, обязаны представить декларацию о доходах не позднее чем через шесть месяцев после окончания их налогового года. В случае представления просроченной декларации или утаивания доходов могут применяться карательные меры.

В Канаде федеральный подоходный налог был установлен в 1917 на основании Закона о военном подоходном налоге. Этот закон был впоследствии заменён Законом о подоходном налоге, изданным в 1948. В 1952 этот закон был включён в общий пересмотр законодательства. В 1965 был представлен Отчёт Картера, разобравший канадский режим налогообложения во всей его глубине и предлагавший существенные изменения налоговой политики и соглашений по вопросам налогообложения между федеральным правительством и провинциями. Впоследствии закон подвергался многочисленным переделкам, в том числе реформе 1971, вводившей определённые рекомендации к Отчёту Картера. После этого Закон о подоходном налоге подвергается многочисленным ежегодным изменениям, о главных из которых объявляется министром финансов при внесении проекта бюджета.

Можно представить общие черты федерального закона о подоходном налоге, изложив нормы о налогоплательщиках и основные принципы их обязанностей и их дохода, подлежащего налогообложению.

Таблица стран с самыми низкими налогами в 2021 году

Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц

Место в рейтинге налогов	Название страны	Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия)
1	Македония	7,4
2	Катар	11,3
3	Кувейт	12,8
4	Бахрейн	13,5
5	Лесото	13,6
6	Саудовская Аравия	14,5
7	Замбия	14,8
8	Объединенные Арабские Эмираты	14,8
9	Грузия	16,4
10	Сингапур	18,4
11	Хорватия	18,8
12	Люксембург	20,2
13	Армения	20,4
14	Намибия	20,7
15	Камбоджа	21
16	Канада	21
17	Черногория	22,3
18	Гонконг	22,8
19	Оман	23
20	Кипр	23,2
21	Босния и Герцеговина	23,3
22	Монголия	24,4
23	Маврикий	24,5
24	Ботсвана	25,3
25	Лаос	25,8
26	Ирландия	25,9
27	Дания	26
28	Таиланд	26,9
29	Болгария	27