Конструктор Коммерческих Предложений

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Конструктор Коммерческих Предложений». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Когда продавец хочет получить деньги за свой товар, он может предъявить покупателю счёт на оплату с указанием основания платежа, суммы и банковских реквизитов. Перечисление денег покупателем означает его согласие с ассортиментом и условиями поставки продавца.

Определенной формы для составления счёта не предусмотрено, но есть обязательные составляющие, которые в нем обязаны содержаться.

1. Реквизиты предпринимателя-физического лица или ООО (как продавца, так и покупателя):
   • название предприятия;
   • правовая форма организации;
   • юридический адрес регистрации;
   • КПП (только для юридических лиц).
2. Сведения о банке, обслуживающем сделку:
   • название банковского учреждения;
   • его БИК;
   • номера расчетного и корреспондентского счетов.
3. Платежные коды:
   • ОКПО;
   • ОКОНХ.

   Счёт на оплату, счет-договор, счет-фактура — в чем разница?

   Счёт-договор — это, по сути, тот же самый документ на оплату, но дополнительно включающий в себя реквизиты договора. В нём прописываются условия доставки, сроки перечисления денег, порядок возврата, обмена, хранения и всё то, что продавец считает нужным сообщить о товаре или услуге.

   Этот документ обычно заменяет договор, если сумма сделки небольшая. Факт оплаты счёта-договора подтверждает согласие покупателя с указанными условиями.

   У счёта-фактуры совсем другая функция — подтвердить факт поставки товара (выполнения работ или услуг) и указать на наличие НДС в сделке. Применяется индивидуальными предпринимателями и компаниями, работающими на ОСНО. Выдается вместе с накладной или актом выполненных работ.

   Может ли физическое лицо выставить счет

   Выставить как электронный, так и бумажный счет могут разного рода компании (ООО, ПАО, НКО и проч.), бюджетные учреждения, индивидуальные предприниматели.

   Разберемся, могут ли физические лица формировать счета. Если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, то проблем с выставлением счетов как на бумаге, так и в электронном виде возникнуть не должно. Если же гражданин, который не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, захочет выставить счет от своего имени, у него это вряд ли получится.

   Такие физические лица не платят НДС, а счета могут формировать только те компании или ИП, которые являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Если организация получит счет, который подготовил гражданин, не являющийся ИП и не уплачивающий налоги, вероятнее всего, она не будет производить по нему оплату. Следовательно, если физическому лицу нужно отправить счет, то сделать это можно только после открытия ИП или компании с иной организационно-правовой формой.

   Если же организация продает товары, работы или услуги физическому лицу, то никакой проблемы в оформлении счета также не будет. Законодательно не запрещено оформлять расчетные документы на физическое лицо, выступающее в роли покупателя. В расчете в качестве реквизитов покупателя указывают его фамилию, имя, отчество и адрес.

   Для чего нужно оформление счета

   Ни в одном законодательном акте нет указания на то, что составление счета на оплату является обязательным мероприятием при проведении расчетов с контрагентами. Но вместе с тем выставление счета служит подтверждением того, что поставщик ждет оплаты услуг или товаров, а также он потребуется, когда договором не определена сумма к оплате.

   На практике в учетных политиках компаний счет на оплату можно увидеть в перечне первичных документов. Это не совсем верно: счет на оплату является дополнением к другому документу (счету-фактуре, товарной накладной, акту выполненных работ и т.д.), а не «первичкой». Он фактически не отражает хозяйственных операций компании, а только лишь является письменно выраженным желанием поставщика получить оплату оказанных услуг или внесение авансового платежа.

   Обратите внимание! Счет на оплату может иметь срок действия, например, три дня с момента выставления. Это означает, что плательщик должен оплатить его именно в этот срок, либо условия могут измениться (стоимость товара, сроки поставки и т.д.). После того, как указанный срок пройдет, счет становится недействительным.

   Дополнительные реквизиты

   Для удобства продавца и покупателя можно добавить в документ следующую информацию:

   • Номер и дату составления.
   • Предельную дату оплаты.
   • Назначение платежа, которое покупатель укажет в платежном поручении. Оно включает общую информацию о товаре или услуге, номер и дату, информацию об НДС, например: “За стройматериалы, по сч. № 3 от 01.01.2018. Без НДС.” Важно правильно отразить наименование, т.к. формулировка “За товар” может привести к возврату платежного поручения.
   • Почтовый адрес продавца.
   • Телефон продавца.
   • Подпись, печать (если есть) и другую информацию.

   В каких случаях выставляется счет:

   • Между сторонами есть действующий договор, но в нем не оговариваются суммы, даты и объем поставки и т.д., а только общие условия. В процессе взаимодействия покупатель сообщает продавцу необходимое количество товара и срок поставки, а продавец выставляет счет на оплату, с учетом полученной информации.
   • Между сторонами пока нет договора, а оказать услугу или поставить товар нужно.
   • Заключать договор не имеет смысла, т.к. оказание услуги или поставка товара разовые.

   Когда надо выставлять счет

   Приведем несколько ситуаций:

   • Между контрагентами есть действующий договор, но в нем отсутствуют конкретные суммы товаров/услуг, их объем и сроки поставки/исполнения. Договор заключается на длительный период и содержит общие положения сотрудничества двух сторон. По мере необходимости в товарах/услугах клиент направляет запрос продавцу, а продавец выставляет ему счет согласно каждому конкретному запросу;
   • Между сторонами нет договорных отношений, а поставку товаров или оказание услуг надо произвести как можно быстрее. В этой ситуации продавец выставляет счет на оплату, а договор оформляется позднее.
   • Счет на оплату выставляется и в случае единоразовой поставки или услуги, когда сторонам нет смысла подписывать договор.

   Таким образом, счет на оплату – документ, служащий основанием для осуществления покупателем оплаты продавцу, чтобы получить от него товары или услуги. Обратите внимание, что речь идет о безналичной оплате, поэтому продавец должен иметь расчетный счет в банке.

   У счета на оплату нет унифицированной формы, его можно разработать самостоятельно. Счет должен содержать следующие обязательные реквизиты:

   • Наименование юрлица (если это организация) или ИП;
   • ИНН продавца (для юрлиц еще надо указать КПП);
   • Банковские реквизиты, № расчетного счета, лицевого счета, корсчет, название банка и БИК;
   • Перечень товаров/услуг;
   • Итоговую сумму по счету с выделением НДС.

   В каких случаях счёт признают первичным документом

   Как уже говорилось, счет официально не является первичным документом. Однако сами партнеры по бизнесу часто признают его необходимым, например, указывая в договоре, что оплата производится на основании выставленных счетов. У некоторых, особенно государственных, предприятий, необходимым для подписания оплаты счета является требование указать номер договора, по которому поставляется товар, оказываются услуги или производятся работы.

   Таким образом сами компании признают первичность документа, однако с точки зрения ФНС и других контролирующих и законодательных органов, он таким не становится:

   • При оформлении сделок в бухгалтерских проводках для подтверждения отгрузок, выполненных работ или предоставленных услуг используются акты, счета-фактуры, УПД, но не используются счета на оплату, что делает их вторичными.
   • Выставление счета на оплату не гарантирует того, что сделка состоится: его могут оплатить или не оплатить. То есть этот документ не отражает хозяйственную деятельность компании или предпринимателя.
   

   Образец составления счета

   У стандартного варианта счета нет унифицированной, строгой формы, именно по этой причине, данный документ может составляться самостоятельно. Но, законом определена необходимость включения в документ данного типа ряд обязательных реквизитов:

   • Указывается полное наименование компании, организации, предприятия, ИП. Рекомендуется не использовать непонятных сокращений;
   • Также обязательно указываются данные ИНН (для предпринимателя), если речь идет о счете от ООО, то обязательно указывается КПП;
   • Нужно указать все банковские реквизиты, на которые будет осуществлена оплата. Сюда нужно включить данные счета расчетного типа, обязательно указывается лицевой счет продавца, корсчет, также нужно указать БИК и наименование банка;
   • Составляется своеобразный перечень предоставляемых услуг или же товаров. Причем в данной ситуации формируется четкое указание наименования, стоимости за одну единицу, а также количество единиц, которые были куплены;
   • В конце документа формируется окончательный счет, в котором может быть выделены данные по НДС.

   Частые ошибки в процессе формирования счетов

   Чтобы научиться правильно составлять счета, нужно изучить не только требования законодательства по данному вопросу, но еще и оценить все ошибки, которые чаще всего предприниматели и ООО совершают при составлении документа.

   Среди распространенных ошибок стоит выделить те, которые связаны с расшифровкой подписи. Как правило, такие ошибки возникают в том случае, если счет составляется в бумажном варианте. На документе ставится обычно только подпись, хотя требуется предоставить персональные данные лица, которое составляло данный документ. В электронном варианте документа ставится цифровая подпись, что в разы облегчает структуру составления счета. Ведь в данной подписи содержится информация о том, кто ее ставит.

   Также нередко возникают нарушения, которые основаны на несвоевременном предоставлении счета-фактуры. Определено, что данный документ должен быть предоставлен в течение четко установленного времени (пять дней) с момента осуществления действий по отгрузке товаров. Все дело в том, что вопрос счета-фактуры является весьма сложным, и если вы не желаете формирования существенных проблем в дальнейшем, то нужно сочетать день предоставления тех или же иных услуг, а также в случае отгрузки ранее заказанных товаров, с датой составления счета.

   Помните также о том, что если счет-фактура не предоставляется в рассматриваемом (отчетном) периоде, за который заявляется вычет НДС, то также формируются существенные сложности и разбирательства. Отметим, что Минфин рекомендует заявлять соответствующие вычеты в том налоговом периоде, в котором данный счет был выставлен и оплачен. Так, вы исключите ряд ненужных сложностей. Чтобы исключить формирование такой проблемы на многих предприятиях осуществляется хранение квитанций и конвертов, ведение журналов по входящей почте и пр.

   Счет-фактура формируется в двух вариантах. Один остается у продавца, второй передается покупателю. Бывает формирование такой проблемы, что на документе проставлены разные даты. Это происходит по причине возникновения определенных исправлений. Помните о том, что если экземпляры документа имеют определенные различия, то по сути, счет-фактура перестает быть доказательством проведенной сделки.

   Также в налоговой службе указывают на то, что в документе должна быть одна подпись лица, которое оформляет документ. Наличие подписи руководителя и бухгалтера – это использование факсимильной подписи, соответственно, такие действия могут стать основой отказа в предоставлении вычета.

   Также нередко возникают ошибки именно в оформлении шапки счета. Зачастую, неправильно указывается имя продавца или же данные о покупателе, адреса, данные счетов. Поэтому, особенно внимательно следует проверять именно банковские данные, так как они имеют самое важное значение.

   Заметим, что если в счете-фактуре обнаружена определенная ошибка, она должна быть устранена в установленном порядке. Это значит, что неверный показатель должен быть аккуратно перечеркнут (ни в коем случае нельзя использовать корректор), после чего, вписываются правильные показания, указывается дата, когда изменения были внесены, и обязательным условием считается подкрепление изменений печатью предприятия, а также подписью руководства. Тут же нужно сказать о том, что вносить изменения в документ может исключительно та организация, которая занималась составлением счета. Другая сторона таким правом не обладает.

   Выставляем счет на английском языке

   Счет-фактура по-английски – invoice – в России часто используется без перевода. Этот документ, прежде всего, должен содержать слово invoice (на русском и на английском языке).

   Согласно рекомендациям специалистов, любая счет-фактура, выставленная на английском языке, должна включать такие сведения:

   • исходящий и входящий собственный номер;
   • имя, контактные данные продавца;
   • сведения и контактные данные покупателя или заказчика;
   • дату выписки;
   • данные о компании и налогообложении;
   • дату отсылки/доставки/покупки/оказанных услуг;
   • номер заказа или другой номер, по которому заказчик может отслеживать ход доставки;
   • итоговая сумма;
   • платежные условия;
   • и другие сведения, к примеру, особенные условия, информация о налогах, штрафах за несвоевременную доставку, задержку оплаты или возмещение в случае повреждения заказа.

   Какие ошибки допускают при выставлении счета на оплату?

   Внимательность при заполнении бланка очень важна.

   Проведя анализ наиболее часто возникающих проблем при составлении счетов на оплату, мы выделили наиболее значимые.

   Ошибки при выставлении счета:

   • Подпись главы или бухгалтера без расшифровки.

     При отправке электронного документа ошибка исключается из-за наличия цифровой подписи на бланке.

   • Дата составления не совпадает с датой выставления счета покупателю.

   • Счет к оплате не предоставили вовремя, из-за чего не уложились в налоговый период для НДС.

     Ведите регистрацию почтовых вхождений чтобы избежать этой проблемы.

   • Разные даты на счетах к оплате у покупателя и продавца.

     Проблема возникает, когда документ уже отправлен покупателю и только после этого делаются поправки.

   • Шапка бланка оформлена неверно.

     Внимательно указывайте информацию и контактные данные.

   Устранение вышеперечисленных ошибок позволит без загвоздок провести операции по сделке и получить оплату в максимально сжатые сроки.

   Если возникают спорные моменты, неточности в счете на оплату могут повлечь за собой финансовые потери для организации.

   Как вы поняли, общего шаблона, как такового, нет. Чаще всего его выставляют для предоплаты по контракту.

   

   Как выставить счет на оплату физлицу?

   К счету на оплату физлицу не имеется законодательно установленных требований, касающихся формы и порядка выставления, он не является первичным учетным документом. Это следует из ст. 9 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, согласно которой первичными учетными документами оформляются факты хозяйственной жизни организации. Рассматриваемый же счет не свидетельствует о совершении каких-либо действий (продажа товаров, выполнение работ), выражая только намерения, которые могут быть и не воплощены на практике.

   Подобная точка зрения многократно отмечается в решениях судов различных инстанций. Так, например, отсутствие правового значения счетов на оплату озвучено Арбитражным судом Уральского округа в постановлении от 01.11.2016 № Ф09-9564/16 по делу № А07-28746/2015. Более того, ни один правовой акт ничего не говорит не только о том, как выставить счет на оплату физическому лицу, но и вообще об обязательности выставления данного документа. Этот факт указывает на то, что форму его хозяйствующее лицо вправе определить самостоятельно (по аналогии с первичными учетными документами, требования к которым закреплены в ч. 2 ст. 9 ФЗ № 402).

   Правила выставления следуют из обычаев делового оборота, согласно которым счет:

   1. Формируется на фирменном бланке организации (предпринимателя) и/или содержит все его реквизиты.
   2. Содержит всю необходимую информацию, позволяющую идентифицировать сделку, осуществляемую сторонами (в счет которой происходит оплата).
   3. Подписывается руководителем и бухгалтером.
   4. Выставляется по просьбе физического лица.
   5. Не является обязательным к выставлению.
   6. Заверяется печатью хозяйствующего субъекта (при ее наличии).

   Оплата по такому счету производится по усмотрению гражданина — как правило, путем внесения наличных средств. С особенностями данной процедуры можно ознакомиться здесь.

   Выставить счет онлайн

   Счёт на оплату товаров и услуг – один из самых распространенных деловых документов. Бланк счета на оплату не имеет официально утвержденной формы, однако должен содержать ряд обязательных реквизитов, без которых невозможно провести платеж:

   • наименование продавца и покупателя;
   • организационно-правовая форма субъекта предпринимательской деятельности: индивидуальный предприниматель или юридическое лицо;
   • адреса и регистрационные данные сторон: ИНН, ОГРН/ОГРНИП, КПП;
   • банковские реквизиты получателя: название банка, БИК, корреспондентский и расчетный счета;
   • название должности руководителя для ООО (директор, генеральный директор, управляющий и др.);
   • ФИО руководителя или индивидуального предпринимателя, а также бухгалтера.

   Кроме того, бланк счета на оплату должен содержать информацию о реализуемых товарах и услугах. Обычно эта часть оформляется в виде таблицы, с такими столбцами:

   • наименование товаров, услуг;
   • единица измерения (например, штуки, килограммы);
   • количество единиц;
   • цена одной единицы;
   • сумма по одной услуге или товару;
   • итоговая сумма.

   В одном счете можно указать несколько разных позиций товаров и услуг.

   Особое внимание надо уделить указанию цены – с учетом НДС или без него. Контрагенты, которые работают на льготных режимах УСН, ЕНВД, ПСН, не начисляют на свои товары и услуги налог на добавленную стоимость. Если же вы работаете с НДС, то надо заранее определиться с налоговой ставкой. Стандартная ставка – 20%, но есть ряд товаров и услуг со ставками 10% и 0% (статья 164 НК РФ).

   Для экономии времени рекомендуем пользователям заполнять счет на оплату онлайн в нашем сервисе. Программа для выставления счетов бесплатно оформит документ, необходимый вам для получения оплаты.

   Готовый файл в формате word можно распечатать и передать на бумажном носителе. Но удобнее выставить счет онлайн, т.е. направить по электронной почте или другим каналам связи покупателю ваших товаров и услуг.

   А теперь подробнее расскажем, как подготовить счет на оплату онлайн в нашем сервисе:

   1. Укажите номер и дату создания счета. Нумерация счетов производится в соответствии с вашим внутренним документооборотом и может быть цифровой, буквенной или смешанной.
   2. Начните вводить в поле «Продавец» наименование организации или имя индивидуального предпринимателя. Сервис предложит вам несколько вариантов в виде всплывающей подсказки. После того, как вы выберете нужный вариант, автоматически заполнятся поля ИНН, КПП, ФИО индивидуального предпринимателя, юридический адрес организации и имя руководителя.
   3. Если бухгалтером является не руководитель или ИП, то укажите полное имя этого лица в соответствующем поле.
   4. Укажите свой расчетный счет и начните вводить название или БИК своего банка. Реквизиты заполнятся так же, автоматически.
   5. Если вы работаете с НДС, проставьте нужную галочку. В этом случае в таблице появится дополнительный столбец с разными ставками этого налога. Выберите нужную из них.
   6. Укажите наименование товара или услуги, при необходимости добавьте новые позиции.
   7. Поле «Условия оплаты» заполняется на ваше усмотрение. Это может быть ссылка на заключенный с контрагентом договор, например, так: «Оплата поставки товара по договору № 142 от 14.06.2019». Но в некоторых случаях стороны работают без договора, тогда счет является офертой. То есть, все условия, которые вы указали в счете, предполагаются принятыми контрагентом по факту оплаты. Например, это может быть определенный срок отгрузки товара или условие о самовывозе.

   Основная часть товарно-денежных операций в наше время оформляется посредством договора или накладной. Но сами по себе эти документы не являются платежными обязательствами.

   Получается, если вы не знаете, как правильно оформить счет, провести сделку в наше время крайне проблематично.

   При этом отметим, что в наше время такие бумаги не столько являются документом, сколько свидетельством электронного соглашения, т. к. все валютные операции (в том числе купля-продажа) так или иначе фиксируются фискальными органами.

   Да, есть всякие серые схемы и даже черный рынок, но мы останемся в рамках правового поля.

   По сути, счет лишь уведомляет одну из сторон о необходимости оплаты.

   После проведения платежа, счет превращается в чек – завизированный документ является подтверждением платежных обязательств. С этим, в случае чего, потом можно и в суд обратиться.

   Перед тем, как выставить счет на оплату, нужно удостоверится, есть ли там следующая информация:

   Банковские реквизиты поставщика услуг/товаров (причем полные реквизиты – это важно для корректной оплаты).

   Порядковый номер (благодаря этому можно узнать о какой именно сделке идет речь, если подобных покупок было сделано несколько).

   Дата (второй критерий, по которому можно определить конкретную сделку).

   Описание предмета соглашения (детальное).

   Описание суммы (пожалуй, в нашем случае это важнейший пункт).

   Место для подписи и печати (по итогам оплаты там должны быть подписи ответственных лиц).

   
   

   Похожие записи:

   • Какие налоги платят ИП и ООО на УСН
   • Как оплачивается и оформляется декретный отпуск
   • Как подарить квартиру несовершеннолетнему?