Что такое Certificate of Incumbency?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое Certificate of Incumbency?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Торговый реестр Кипра

2. Выписка из торгового реестра — что это?

3. Какие данные отражены в Certificate of Incumbency?

4. Достоинства и преимущества

5. Резидентность компании на Кипре

6. Отчетность кипрской компании

7. Ликвидация компании на Кипре

8. Как защитить свои права?

9. Публично доступные сведения

10. На что обратить внимание

11. Политически значимые лица (PEP):

12. Выписки из торгового реестра США

13. Выписка из торгового реестра иностранного государства

14. Что такое Certificate of incorporation?

Органы власти принимают документы, составленные исключительно на государственном языке, таким образом для применения иностранных документов в стране назначения, заверенных апостилем и составленных на иностранном языке, необходимо выполнить их перевод квалифицированным переводчиком и нотариальное заверение перевода. У нас вы можете заказать нотариальный перевод документов со всех основных языков.

Мы работаем в ряде европейских стран с квалифицированными переводчиками и предлагаем вам нотариально заверенные переводы различных документов: контрактов, выписок из коммерческих реестров, судебных решений, сертификатов.

При необходимости мы можем подготовить нотариально заверенный перевод для использования в более чем 100 странах мира.

Торговый реестр Кипра

Единый реестр Кипра был основан в 1923 году. Согласно действующему законодательству относительно международного партнерства, данные из базы департамента, могут быть получены всеми заинтересованными лицами в электронном виде.

Выписка из реестра — официальный документ, предоставляемый министерством торговли и туризма, содержащий общедоступные сведения о предприятиях государственной и частной формы собственности. По официальному запросу можно получить данные, касающиеся уставной информации:

• кооперативов; • товариществ; • государственных предприятий; • организаций с ограниченной ответственностью.

Кроме того, выписка может быть предоставлена относительно любого юридического лица, ведущего деятельность на территории Кипра согласно действующему законодательству. В отчетной документации, предоставляемой нашей компанией, содержатся сведения о регистрации компании, актуальном состоянии дел, кадрах, занимающих руководящие должности.

Отчет может использоваться заказчиками только в информационных целях, не имеет никакой юридической силы. Чтобы использовать документ для подачи иска в суд или другие государственные органы, рекомендуем заказать нотариальное заверение с апостилем.

Выписка из торгового реестра — что это?

Иностранный государственный торговый реестр консолидирует сведения о любых субъектах, чья хозяйственно-финансовая деятельность носит коммерческий характер. Для юридических лиц, зарегистрированных в России, аналогом является ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Такой документ может понадобиться, если:

В отношении иностранного юр.лица открыто судебное производство, а указанная компания выступает в роли ответчика;
Возникла необходимость подтверждения в ИФНС законности сделок и целесообразности партнёрства с иностранной компанией;
Нужен расчётный счет в зарубежных банках для международных расчетов;
Необходимо проверить иностранного контрагента и его правоспособность;
И т.д.

В различных государствах формат предоставляемых сведений из такого реестра может содержать различные данные. Типовые сведения, которые могут содержать такие выписки:

Наименование предприятия;
Регистрационные данные;
Сведения о выданных лицензиях;
Уставной капитал, учредители, акционеры;
Текущий финансовый статус;
Данные о слиянии, разделении, реорганизации и прочие смены статуса;
Наличие судебных исков и текущее состояние.

Если Вас интересуют какие-то конкретные сведения о контрагенте, пожалуйста, сообщите об этом при заказе. В зависимости от страны регистрации какие-либо сведения могут выдаваться по специальному (отдельному запросу).

Какие данные отражены в Certificate of Incumbency?

Certificate of Incumbency известен практически во всех юрисдикциях. У этого сертификата нет единого установленного или предписанного формата.

Формат большинства Certificate of Incumbency дает иллюстрацию того, как образовалась компания и её текущий корпоративный статус. В основном сертификат включает следующую информацию:

Наименование и регистрационный номер компании;
Данные текущих директоров;
Данные текущих акционеров;
Данные о составе и количестве акций;
Образцы подписей должностных лиц;
Информация о дате назначения на позицию.

Кроме того, в Сертификат возможно включить дополнительную информацию, например:

Подробная информация о реестрах компании;
Налоговый номер;
Информация о любых начислениях/ залогах;
Подробная информация об авторизованных лицах банковского счета компании;
Имена должностных лиц компании, которые могут заключать договор от имени компании;
Подтверждение того, что компания находится в статусе “Good Standing”;
Её текущее состояние (оплачены ли необходимые пошлины и сборы, начаты ли в отношении компании процедуры реорганизации, добровольной ликвидации или вычеркивания из реестра);
Подтверждение того, что по компании не были предприняты какие-либо действия для закрытия;
Подтверждение того, что по компании нет ожидающих судебных разбирательств.

Достоинства и преимущества

Актуальность. На сайте нет никакой информации, которая уже не является актуально или устаревшей.
Срок. Мы быстро реагируем и обрабатываем запросы, высылая необходимую информацию.
Удобство. Вся информация предоставляется на одной странице.
Сохранность истории. Все выписки, которые запрашивались на сайте, сохраняются в истории. Посмотреть их можно, войдя в свой личный кабинет.
Печать. У нас можно заказать выписку с живой и действующей печатью.
Другие документы. Кроме самой выписки о компании, можно заказать любые другие документы о компании-юрлице, которые также находятся в реестре.

Резидентность компании на Кипре

Формально, статус резидентной должен присваиваться компании налоговыми органами страны в соответствии с резиденством членов совета директоров (единственного директора), акционеров компании, а также местонахождением счетов компании, местом подписания учредительных документов.

Однако на практике основополагающим фактором в определении компании резидентной является для налоговых служб место, откуда осуществляется эффективное управление организацией.

При наличии статуса резидента Кипра у большинства лиц, входящих в совет директоров, или у единственного директора, компании будет признана резидентной. Резидентность организации закрепляется специальным сертификатом, выдаваемым налоговой службой Кипра.

Корпоративная структура компании на Кипре

Для компаний с ограниченной акциями ответственностью закон называет обязательным наличие определенного круга лиц: директора компании, акционера, бенефициара и секретаря. Рассмотрим характеристики должностей:

Директор.

Директор кипрской компании может являться физическим или юридическим лицом любого резидентства, однако здесь стоит учесть: резидентство директора может оказывать влияние и на резидентность компании.

При регистрации компании директора назначаются лицами (в будущем — акционерами), подписавшими устав и учредительный договор компании. Принятие решения о смене директора также осуществляется акционерами. Кроме того, если такая возможность прописана в уставе компании, смена директоров может быть проведена и по решению самих директоров (такая опция доступна почти во всех странах, где действует англо-саксонская система права).

Информация о директоре кипрской компании при ее регистрации размещается в Государственном реестре и является публично доступной.
Сведения об изменениях в составе совета директоров, так же, как и данные новоназначенных управляющих лиц, должны в обязательном порядке быть представлены в Государственный реестр.

Акционер.

Акционером компании может выступать физическое или юридическое лицо любого резидентства. Несмотря на то, что сегодня данное правило опускается налоговыми органами Кипра, стоит иметь в виду наличие в законодательстве страны пункта о взаимосвязи резидентства акционеров и резидентности (или нерезидентности) компании.

Минимальное число акционеров кипрской компании с ответственностью, ограниченной акциями – 1, максимальное – 50.
Информация об акционерах и принадлежащих им в компании акциях фиксируется в Государственном реестре и является публичной. Данные сведения также размещаются в Сертификате об акционерах. В случае изменения в составе акционеров компании, Сертификат об акционерах необходимо редактировать. Осуществить данную процедуру целесообразно через Государственный реестр.

Данные акционеров доступны по запросу третьим лицам. Это же правило распространяется и на директоров и секретарей компании.

Бенефициар.

Собственник компании. Бенефициар может осуществлять управление своей компанией самостоятельно или посредством номинального директора/акционера.
При использовании услуг номинального акционера права собственника на управление компанией подлежат подтверждению трастовой декларацией. Данный документ подписывается номинальным владельцем акций компании и устанавливает условия владения акциями в пользу выгодоприобретателя.

Информация о бенефициаре не регистрируется в Государственном реестре и является конфиденциальной. Данные о собственнике не подлежат раскрытию третьим лицам и доступны лишь профессиональным посредникам, т.е. организациям, оказывающим компании какие-либо услуги (банковские, аудиторские, регистрационные, номинальный сервис и пр.).

В случае наличия в компании номинального директора, оперативное управление компанией возлагается на «поверенного» — лицо, имеющее доверенность, выданную номинальным директором и позволяющую совершение определенных действий в компании.
Нередко в роли поверенного компании выступает ее собственник.

Секретарь.

Отчетность кипрской компании

Ведения отчетности, соответствующей Международным стандартам финансовой отчетности, является неотъемлемой обязанностью всех зарегистрированных на Кипре компаний.

Финансовая отчетность подается в Государственный реестр и подлежит обязательной проверке сертифицированным кипрским аудитором. Обязательным к предоставлению является отчет директоров – Annual Return – содержащий информацию о настоящем состоянии компании, планируемых и произошедших изменениях в составе назначенных должностных лиц и другую информацию, предусмотренную Главой 113, Частью 4, ст. 151 Закона о компаниях.
Ежегодное общее собрание для утверждения финансовой отчетности должно быть проведено не позднее чем через 18 месяцев с момента получения компанией регистрационных сертификатов.
Annual Return должен быть подан не позднее чем через 28 дней с момента проведения собрания.
В налоговые органы страны кипрская компания обязана подавать налоговую декларацию. Сроки предоставления необходимой отчетности – 15 месяцев.

Ликвидация компании на Кипре

Первым вариантом ликвидации кипрской компании можно назвать ликвидацию по судебному решению.
Вторым – ликвидацию по решению участников компании. В данном случае помимо принятия специальной резолюции, подтверждающей решение о ликвидации, для осуществления процедуры потребуется назначение отдельного лица – ликвидатора, исполнителя всех, необходимых для «разбора» компании, действий, таких как подготовка ликвидационного баланса, сбор информации о кредиторах, подача объявление о ликвидации компании в газеты, предоставление копий документов в Государственный реестр.
По прохождении процедуры ликвидации компании вручается свидетельство, подтверждающее прекращение ее существования.

В случае если компания не обладает обязательствами и активами, ей доступен альтернативный, более простой способ ликвидации – вычеркивание компании их реестра. Процедуру подобного рода ведет аудитор, он подтверждает отсутствие долгов и обязательств у компании, готовит необходимую отчетность. В завершении перечня обязательных действий компания, как и в предыдущем случае, получает свидетельство о ликвидации.

Как защитить свои права?

О том, что нужно для выписки из квартиры было детально рассказано выше. Если четко следовать инструкции и подготовить все необходимые бумаги, то никаких проблем и нарушения прав не возникнет. Фактически, запретить выселения ответственные лица не могут, так как это будет нарушением законодательства (при условии, разумеется, что все будет оформлено по правилам).

Единственная проблема может быть с выписыванием ребенка. Органы опеки крайне неохотно дают на это разрешение, особенно если нет никакой информации о том, где несовершеннолетнее лицо будет прописано в дальнейшем. Нередко проще оставить у ребенка действующую прописку и оформить впоследствии новую, но другому адресу. Это автоматически сделает предыдущую регистрацию недействительной.

С выпиской могут возникать различные проблемы, связанные, преимущественно, с неправильным заполнением заявки или неполным пакетом документов. На бесплатной консультации опытные юристы расскажут об основных моментах, которые следует учитывать. Они же могут выступить в качестве представителей клиента как для оформления выписки в рекордный срок, так и для отстаивания его интересов в суде, если до него дойдет.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда

опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
напишите вопрос в форме ниже;
позвоните Москва и Московская область
позвоните Санкт-Петербург и область

Публично доступные сведения

В зависимости от страны происхождения контрагента, информации, содержащейся в публичных реестрах и базах данных, а также используемых инструментов российская компания может получить такие сведения о контрагенте:

подлинные регистрационные данные: адрес, номер, дату, полное наименование, официальные контакты и так далее;
правовой статус: действует, находится в стадии ликвидации или ликвидировано, сведения о реорганизация и прошлых наименованиях;
виды деятельности в соответствии с местным классификатором;
реквизиты и основные сведения из учредительных документов (органы управления, имена руководства);
доступ к финансовой и при возможности к бухгалтерской отчетности, налоговое резидентство;
наличие налоговых и иных задолженностей, арестов и иных обременений имущества.

Повторимся, что объем информации может отличаться от страны к стране, единой мировой практики не существует.

На что обратить внимание

Учитывая сложившуюся практику и рекомендации, изложенные в письме Минфина № 03-07-14/72647 от 11.12.2015, приказе ФНС № ММ-3-06/ от 30.05.2007, при проведении самостоятельной проверки контрагента налогоплательщик должен обратить внимание на такие признаки неблагонадежности, как:

отсутствие информации о государственной регистрации юридического лица в иностранном реестре;
отсутствие личных контактов между руководством, нежелание их налаживать;
регистрация партнера по адресу «массовой» регистрации;
отсутствие сведений о фактическом расположении производственных мощностей, головного офиса, складских и иных офисных помещений;
отсутствие документального подтверждения полномочий руководства компании;
отсутствие информации о контрагенте в публичном доступе (отсутствие рекламы, отзывов, рекомендаций других партнеров);
включение в договор сомнительных условий: длительные отсрочки по платежам, поставки без предоплаты, расчеты через третьих лиц и т.д.;
наличие крупных задолженностей, в том числе в пользу контрагента, при реальном отсутствии действий, направленных на ее взыскание;
отсутствие очевидных доказательств возможности исполнения обязательств (нет лицензий, мощностей, необходимого количества кадров) и т.д.

Совокупность этих факторов позволяет налоговым органам расценивать иностранного партнера как проблемного, а контракты с ним – как сомнительные.

Политически значимые лица (PEP):

в случаях, когда бенефициаром клиента является PEP или когда PEP осуществляет контроль над клиентом, фирмы должны по умолчанию рассматривать клиента, как высокий риск с точки зрения отмывания денег и финансирования терроризма. В таких случаях должны применяться меры расширенной комплексной проверки;
как правило, PEP представляет более высокий риск потенциального вовлечения во взяточничество и коррупцию в силу своего положения и влияния, которое они могут оказывать. Также считается, что это влияние влияет на профиль риска их близких членов семьи и партнёров, которые также должны рассматриваться, как лица с высоким риском.

Подведя итоги, можно сказать, что хотя 5AMLD фактически вступила в силу через двадцать дней после её публикации, т.е. 30 мая 2018 года, однако лишь с 10 января 2020 года она стала применяться по всему ЕС.

Но несмотря на продолжающийся переход к 5-ой AMLD уже существует 6-я Директива ЕС по отмыванию денег, которая была опубликована в Официальном журнале Европейского Союза 23 октября 2018 года, а государства-члены ЕС должны до 3 декабря 2020 года включить её в национальное законодательство, поэтому время, кажется, идёт ещё быстрее и напряжённее.

Из следующего раунда правил AML получим акцент на преступную деятельность и уголовные преступления. Минимальный срок тюремного заключения устанавливается от 6 месяцев, а в более серьезных случаях требуется наказание в виде максимального срока тюремного заключения не менее четырех лет. Объем с точки зрения преднамеренного поведения, рассматриваемого как уголовное преступление, теперь включает:

передача или преобразование имущества (активов любого рода), зная, что оно является продуктом преступной деятельности, чтобы скрыть его незаконное происхождение или помочь кому-либо, участвующему, уклониться от правовых последствий своих действий;
сокрытие или маскировка истинной природы, источника, местоположения, перемещения, прав в отношении или владения имуществом, зная, что оно произошло в результате преступной деятельности;
приобретение, владение или использование имущества, зная в момент его получения, что оно произошло в результате преступной деятельности;
пособничество и подстрекательство, покушение на эти преступления.

Дополнительные отягчающие факторы и наказания, которые не ограничиваются тюремными сроками, могут включать в себя всё, что угодно, от исключения из общественных благ или помощи до дисквалификации от осуществления коммерческой деятельности, замораживания или конфискации соответствующего имущества и т.д.

5-я Директива кроме обязательств для обязанных лиц, государственных органов и реестров вводит обязательства для всех владельцев кипрских компаний (поскольку речь в данной статье идёт именно о Кипре) сдавать с 2020 года за 2019 год новый отчёт в реестр – отчёт о бенефициарах (AML file) – на регулярной основе, то есть ежегодно. На практике, этот отчёт будет готовиться и подаваться аудиторами вместе с финансовым отчётом. Поскольку это новый отчёт, то первичная заливка информации о бенефициарах компаний в реестр требует больших временных затрат и, соответственно, будет стоить дороже, чем в последующие годы. Конкретную стоимость отчёта уточняйте у своей аудиторской компании, которая ведёт финансовую отчётность кипрской компании.

Обобщая, можно констатировать, что теперь и Кипр среди тех стран, которые активно принимают меры, чтобы препятствовать анонимному владению активами, а налоговая администрация вооружена ещё большим арсеналом, чтобы в точности узнать уровень богатства каждого резидента Кипра.

Выписки из торгового реестра США

Наша компания предлагает выписки из торгового реестра США с переводом на русский язык и апостилем.

Соединенные Штаты Америки – государство в Северной Америке. Форма правления – федеративная президентская республика. Глава государства – президент. Валюта – американский доллар. Официальные языки – английский (де-факто на федеральном уровне), а также – гавайский и испанский в регионах. США – член ООН, «Большой Семерки», G-20, ВТО, НАФТА и других международных организаций.

США обладают высокоразвитой экономикой, позволяющей занимать первое место в мире по номинальному ВВП и второе – по ВВП (ППС). Производственный сектор второй по величине в мире. Американцам принадлежит 40% мировых богатств.

США не являются офшором и не включена в «черные списки» ОЭСР и ЕС. Эксперты ОЭСР относят США к юрисдикциям, в достаточной мере соответствующим принятым налоговым стандартам и требованиям по обмену информацией. Однако, согласно Приложению 1 к Указанию Банка России от 7 августа 2003 г.

№ 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)», часть американских штатов (Делавэр, Вайоминг) отнесены к офшорам. Отнесение таких штатов, как Делавэр, к числу офшоров – весьма условно, так как зарегистрированные на их территории компании пользуются налоговыми льготами только на местном уровне, и выполняют все требования федерального фискального законодательства.

США являются престижным направлением инвестиционной деятельности. На территории Соединенных Штатов зарегистрировано в общей сложности порядка 26 миллионов коммерческих предприятий, из которых лишь около 6 миллионов осуществляют постоянную деятельность и около 5 тысяч являются публичными компаниями.

Правовая система США сформировалась на базе английских правовых традиций. Лишь в нескольких штатах на законодательство оказали некоторое влияние правовые системы Франции и Испании.

Деятельность коммерческих компаний в США регулируется Законом об инвестиционных компаниях 1940 года, Законом о ценных бумагах 1933 года и другими федеральными и местными нормативными актами.

Выписка из торгового реестра иностранного государства

В отношении иностранного юр.лица открыто судебное производство, а указанная компания выступает в роли ответчика;
Возникла необходимость подтверждения в ИФНС законности сделок и целесообразности партнёрства с иностранной компанией;
Нужен расчётный счет в зарубежных банках для международных расчетов;
Необходимо проверить иностранного контрагента и его правоспособность;
И т.д.

Наименование предприятия;
Регистрационные данные;
Сведения о выданных лицензиях;
Уставной капитал, учредители, акционеры;
Текущий финансовый статус;
Данные о слиянии, разделении, реорганизации и прочие смены статуса;
Наличие судебных исков и текущее состояние.

Что такое Certificate of incorporation?

Из-за необходимости оформлять доверенность, процедура выписки тоже будет несколько отличаться:

Подготовить документы для оформления доверенности. Потребуются паспорта доверителя и доверенного лица, а также хотя бы примерный текст доверенности.
Обратиться к любому нотариусу и оформить доверенность. Это платная услуга. Стоимость может варьироваться в широких пределах, но в среднем это 2-5 тысяч рублей.
Получить доверенность, заверенную нотариально. Не заверенная доверенность не имеет юридической силы.
Проверить точность всех формулировок.
Собрать документы для того, чтобы выписаться.
Обратиться к ответственному лицу (обычно обращаются в МФЦ или паспортный стол).
Предоставить документы и написать заявление.
Дождаться паспорта и листка убытия.

Не смотря на то, что к настоящему моменту Высший Арбитражный Суд однозначно указал – какие документы прилагаются к исковому заявлению в арбитражный суд в качестве подтверждения места нахождения (жительства) истца и ответчика, а какие – прилагать необходимости нет, количество вопросов по этому поводу только возрастает. В связи с этим, я взялся изложить доступные разъяснения для сторон арбитражного процесса, которые по различным соображениям не желают прибегать к услугам профессиональных юристов в арбитражном суде.
Много споров и недопонимания возникло после внесения Федеральным законом № 228-ФЗ от 27.07.2010 изменений в Арбитражный процессуальный кодекс РФ изменений, в частности в пункт 9 части 1 статьи 126 – о необходимости приложения к направляемому в арбитражный суд исковому заявлению выписки из ЕГРЮЛ относительно истца и ответчика по судебному делу. В этот период: с 1 ноября 2010 г. по середину февраля 2011 г., получив несколько оставленных без движения дел, я был вынужден повиноваться установленным законодателем правилам и получать по истцу, ответчику и третьим лицам актуальную выписку из ЕГРЮЛ (расходы на это сомнительное действо я, как положено, заявлял в числе судебных издержек стороны).

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда

опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
напишите вопрос в форме ниже;
позвоните Москва и Московская область
позвоните Санкт-Петербург и область

Выписка – это обычный документ-подтверждение, в котором указывается только нужная для получателя этого акта часть того или иного приказа. Никаких специфических требований к её оформлению нет – можно просто взять фирменный бланк и заполнить там те же реквизиты, что при издании самого приказа. Нужно только не забыть про название, а ещё необходимо всегда заверять этот документ.

Составлять выписку можно из приказа о предоставлении отпуска, о приёме на работу, о назначении на должность и из любого другого.

Официального порядка оформления выписки из учетной политики не существует, поэтому в этом вопросе необходимо исходить из существующих норм и стандартов, устанавливающих общие требования к выпискам из документов.

Исходя из терминологии, закрепленной в ГОСТ Р 7.0.8-2013 СИБИД. «Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения», выписка та представляет собой копию части документа, заверенную в установленном порядке.

Таким образом, чтобы выписка из учетной политики соответствовала определению официальной документальной выписки, она должна отвечать следующим требованиям:

аутентичности — текст выписки должен полностью соответствовать исходному тексту учетной политики (ее выписываемой части);
достоверности — отражать фактически применяемые организацией учетные методы и способы;
иметь официальный характер — созданная должностным лицом организации выписка оформлена и заверена в установленном порядке.

Печать на выписке из учетной политики должна присутствовать обязательно, если в уставе компании есть указание на ее использование.

«Внутреннюю» выписку из учетной политики можно заверить любой печатью организации (печатью отдела кадров, бухгалтерии и др.) — какую печать использовать в таком случае, можно прописать во внутрифирменном акте, посвященном порядку оформления документации.

Для «внешних» выписок используется печать организации для официальных документов, или печать не проставляется совсем, если от ее применения организация отказалась и в ее уставе есть на это указание (закон от 06.04.2015 № 82-ФЗ).