Как дважды получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как дважды получить налоговый вычет при покупке квартиры?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вычет нельзя получить, если официального источника дохода, с которого платите налоги, у вас нет. Или, например, вы уже получаете вычет у работодателя (подоходный налог не удерживается из заработной платы).
Сколько можно вернуть?
До 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. То есть возможный максимум — 260 тысяч рублей НДФЛ, если недвижимость стоит больше 2 млн рублей. А если меньше (как, например, студия в ЖК «Мичуринский» с прайсом в 1,9 млн рублей), то остаток вычета можно переносить на другие объекты приобретенной в дальнейшем недвижимости.
С процентами по ипотеке все то же самое, только максимальная сумма — 3 млн рублей. То есть сумма возврата будет 390 тысяч рублей. Но получить этот вычет можно только на один объект.
Итого: 650 000 рублей.
Чтобы получить весь вычет за год сразу, зарплата должна быть от 170 тысяч рублей в месяц, а если с ипотекой, то 420 тысяч в месяц. Тогда годовой доход превысит 5 млн и можно сразу забрать максимально возможную сумму.
Но такие доходы далеко не у всех, то есть за год получить весь вычет не выйдет. В этом случае его остаток переходит на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос № 1: Гражданин забыл подать заявление на вычет, потерял ли он право на его получение?
Ответ: Нет, на требование налогового вычета дается 3 года с того момента, когда вы фактически понесли определенные затраты, только недополученные суммы социальных вычетов не переносятся на будущие годы, именно поэтому следует просить предоставить социальный вычет в первую очередь.
Вопрос № 2: Какие документы нужно подготовить, если я хочу получать имущественный вычет у двух работодателей одновременно?
Ответ: Вам потребуется заполнить заявление на предоставление вам имущественного вычета, собрать документы о проведенной сделке с имуществом и получить в налоговом органе документ, где сотрудник ФНС обозначит сумму налогового вычета за минусом предоставленного вам вычета первым работодателем.
Родители вправе получить налоговый вычет на ребенка
Интересно, что получить налоговый вычет дважды может ребенок. Если родители купили квартиру, одним из собственников которой является несовершеннолетний ребенок, как его представители они имеют право на получение налогового вычета. При этом сам ребенок после достижения 18-летнего возраста может купить квартиру и снова воспользоваться правом на получение налогового вычета.
«Вычет за несовершеннолетнего ребенка предоставляется родителю, даже если ребенок является единственным собственником квартиры, — объясняет Ольга Ботова. — В такой ситуации правильнее говорить не о передаче вычета от ребенка к родителю, а о приписывании расходов на такую покупку родителю. Ребенок права на вычет в такой ситуации не теряет. Родителю для получения вычета нужно соответствовать обычным условиям: иметь неиспользованный или недоиспользованный вычет в пределах двух миллионов рублей. В том случае, если родитель пользовался вычетом ранее и получил его полностью, он уже не может повторно получить его по расходам на покупку квартиры для ребенка».
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Документы для оформления
Для того, чтобы получить компенсацию по уплаченному налогу, необходимо подготовить определённый перечень бумаг, который приведен в таблице ниже.
| Наименование | Характеристика |
|---|---|
| Составленное заявление | Заполняется по установленной форме, которую устанавливает наниматель, либо Налоговая Служба. |
| Декларация 3-НДФЛ (возможность скачивания) | Данные вносятся в бланк установленной формы. Необходимо предоставить информацию за определенный отчетный период. |
| Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (возможность скачивания) | Документ подтверждает прибыль за определённый период. Эта справка нужна для того, чтобы Налоговая Служба смогла отследить доходы и расходы, определив правомерность получения вычета. |
| Реквизиты счета в банке | Представляется возможность взять выписку в любом из банков страны, что будет содержать информацию о счете, на который будут перечислять средства из ФНС. |
Налоговый вычет при покупке второй квартиры
С 1 января 2014 года можно воспользоваться налоговым вычетом при второй и последующих покупках недвижимости, если цена жилого объекта не достигла 2-х млн. рублей. Однако только с соблюдением двух требований:
- право собственности на объект недвижимости возникает после 01.01.2014 года;
- до 01.01.2014 гражданин не смог воспользоваться вычетом по иным объектам.
Важно! Те, кто купил объект недвижимости до 2014 года, и уже получал вычет по квартире не в полном объеме и желал бы получить остаток (при приобретении 2-х квартир даже после 2014 г.) — этим правилом воспользоваться не могут.
Таким образом, это нововведение дает право гражданам применить указанное нововведение при соблюдении определенных требований:
- первая жилплощадь приобретена после 01.01.2014;
- имущественный вычет гражданам ранее не предоставлялся;
- его сумма составила менее 2-х млн. рублей, при этом она погашена (обычно это продолжается несколько лет);
- куплено иное жилье, налоговый вычет составит разницу между выплаченным вычетом по первому приобретению и двух миллионов рублей.
С 01.01.2010 налоговое законодательство распространило правило возврата имущественного вычета на покупку жилой недвижимости с земельным участком. На возврат НДФЛ могут также претендовать граждане, покупающие землю для индивидуального строительства.
Вычет по приобретенной до 2001 года недвижимости: нюансы
Дело в том, что до 2001 года граждане РФ могли оформлять налоговые вычеты на жилье по нормам другого источника права — Закона РФ № 1998-1, принятого, фактически, еще при СССР — 07.12.1991 года. В 2001 году данный закон утратил силу — вычеты стали предоставляться на основе норм Налогового Кодекса.
Если по каким-либо объектам недвижимости гражданин оформлял вычеты до 2001 года, то данное обстоятельство никак не влияет на возможность получения вычета по тем правилам, что рассмотрены нами выше.
В этом случае правомерно говорить о возможности оформления нескольких вычетов. Правда, компенсации после 2001 года могут быть оформлены только на квартиры, купленные, соответственно, уже после вступления в силу норм НК РФ, регулирующих исчисление имущественных вычетов.
Как получить вычет 1,3 млн рублей?
Эта глава касается только тех, кто пообещал «и в горе, и в радости, пока смерть не разлучит» и держит слово. Остальные — могут переходить к следующему пункту.
Итак. Если вы в браке и покупаете квартиру, то недвижимость будет считаться совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов может получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке. Опять же — если ни один из них до этого вычет не получал.
Правда, недвижимость, чтобы получить такой возврат, должна стоить не менее 4 миллионов рублей, а проценты по кредиту должны перевалить за 6 млн. Такое может получиться, если, например, покупать двухэтажный таунхаус в «Мичуринском» площадью 225 м2.
Если же квартира стоит дешевле, придется распределять доли. Лучше это сделать так, чтобы большая доля была у супруга, который платит больше налогов.
Какие документы понадобятся?
Что касается подтверждающих документов, то вы должны будете их собрать для каждого вычета. А если вы хотите получить вычет за предыдущие годы, то за каждый год вы должны составить отдельную декларацию по соответствующей форме.
Приведем список документов для имущественного и социального вычетов, т.к. именно их чаще всего получают вместе.
Перечень документов для оформления имущественного вычета:
-
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
-
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ)
-
Договор о покупке жилья
-
Выписка из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи) или акт приема-передачи (при покупке жилья по ДДУ)
-
Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.)
-
Заявление о распределении вычета (если получаете вычет вместе с супругом)
Для оформления вычета за уплаченные проценты по ипотеке, дополнительно понадобятся:
-
Кредитный (ипотечный) договор
-
Справка из банка об уплаченных за год процентах
Перечень документов для оформления социального вычета за лечение:
-
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
-
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ)
-
Документы, подтверждающие расходы на оплату лечения
-
Справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией
-
Договор на оказание медицинских услуг
-
Копия лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
-
Рецепты на лекарства (если вы получаете вычет за препараты)
-
Документы, подтверждающие родство (при необходимости)
Перечень документов для оформления социального вычета за обучение:
-
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
-
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ)
-
Документы, подтверждающие расходы на оплату обучения
-
Договор с образовательным учреждением
-
Копия лицензии образовательного учреждения
-
Документы, подтверждающие родство (при необходимости)
-
Справка, подтверждающая форму обучения (если вы получаете вычет за детей или братьев/сестер)
Закон о налоговых вычетах
Несмотря на суровые правила налогообложения, государство делает все, чтобы снизить налоговое бремя своих граждан. Среди популярных мер социального характера можно выделить вычет подоходного налога при совершении сделок с недвижимостью. По сути, это снижение базы налогообложения, а воспользовавшись такой льготой, можно вернуть до 13% от стоимости квартиры/дома. Порядок оформления возврата средств, потраченных на покупку жилья, рассматривается в ст. 217-222 Налогового кодекса РФ.
В настоящий момент действуют правила, принятые в 2014 году, когда было решено делать привязку не к самому объекту, а к получателю льготы.
В случае если покупатель недвижимости получил неполную сумму возврата, он имеет законное право претендовать на налоговый вычет в будущем.
Оформлять налоговую льготу при покупке квартиры можно, вплоть до получения вычета в полном объеме.
Если нужно получить возврат повторно, стоит заново собрать документацию и отдать в ФНС. Если подразумевается вычет за один и тот же объект, но на следующий год, то достаточно будет предоставить новую справку 2-НДФЛ и декларацию.
Пакет документов не отличается от аналогичного при стандартной процедуре.
Примеры и бланки есть в интернете, на сайте ФНС. Итак, список состоит из следующих документов:
- Заявление на получение возврата,
- Заполненная форма декларации – это справка 3-НДФЛ,
- Справка 2-НДФЛ с работы, в которой отображаются доходы за предыдущий год и затраты на жильё. Если официальных мест работ несколько, то справка берётся с каждого,
- Паспорт,
- Свидетельство ИНН,
- Документы, подтверждающие акт покупки жилья,
- Свидетельство о рождении ребёнка (если квартира или её доля куплена на детей),
- Свидетельство о браке (если получать выплату будет жена за мужа или наоборот),
- Документы, подтверждающие осуществление выплат процентов по кредиту,
- Документы, подтверждающие право владения имуществом (выписка из ЕГРН, свидетельство),
- Банковские реквизиты для осуществления выплаты компенсации.
Сдавать необходимо копии, а оригиналы только предъявляются (кроме справки 2-НДФЛ).
Возврат подоходного налога при покупке квартиры через налоговую инспекцию
При оформлении повторного имущественного вычета за счет налоговых органов нужно собрать и подать соответствующий пакет документов в копиях и оригиналах. Для того, чтобы осуществить имущественный вычет при покупке второй квартиры в 2017 году через налоговые органы требуется предоставить:
- заявление на возврат подоходного налога;
- декларацию 3-НДФЛ в заполненном виде;
- справку по форме 2-НДФЛ (с указанием доходов и налога, который уплачен);
- копия паспорта (или документ, удостоверяющий личность), а также ИНН, свидетельства о заключении брака и рождении ребенка (если имеются);
- документы на квартиру, которую приобрели (договор купли-продажи, расписка о получении продавцом денег, подтверждение оплаты);
- договор ипотечного кредитования (копия) (при наличии);
- выписка о регистрации права собственности при покупке жилья;
- сведения о счете в банке для зачисления имущественного вычета.
Важно! Гражданин, претендующий на возврат налога, вправе представить справки 2-НДФЛ от нескольких работодателей.
Оформление имущественного вычета при покупке квартиры второй раз через налоговую инспекцию занимает около 3-х месяцев, много времени отводится на проверку документов, подаваемых налогоплательщиком.
Если обнаружатся неточности, несоответствие информации в документации, налоговая инспекция уведомляет заявителя о недостающих сведениях или документах.
Важно! Налоговый орган не всегда признает подтверждением расходов мемориальный ордер, хотя такое мнение противоречит позиции Минфина РФ от 06.08.2010 №03-04-05/7-434.
После принятия положительного решения, налогоплательщику, который претендуют на вторичный вычет налога, нужно будет предоставить данные реквизиты карты или счета для будущего перечисления денежных средств.
Налоговая служба может отказать в возврате налога резидентам РФ, если:
- купля-продажа происходит между близкими родственниками;
- жилье приобретается работодателем;
- оформляется военная ипотека, источником финансирования сделки является государственная субсидия, сертификат МСК.
Важно! Декларация по вычету налога НДФЛ может подаваться в любое время после того, как вы приобрели квартиру, но только после окончания очередного налогового периода (года). При этом размер суммы выплаты, которые удержаны ранее последних 3-х лет, не может быть возвращен по нормам налогового законодательства.
Подача документов в налоговую службу для получения имущественного вычета является сложной процедурой, ведь практически невозможно заполнить безошибочно налоговую декларацию, что может привести к отказу в возмещении НДФЛ за приобретенное жилье.
Возможность повторного получения налогового вычета
Довольно часто люди покупают не один объект недвижимости, отличной является и сумма сделки, поэтому вопрос: можно ли получить вычет при покупке квартиры повторно, возникает по разным поводам. На самом деле, налоговое бремя может быть снижено даже в случае покупки второго объекта, но в случае, если максимальная сумма вычета не была выплачена, либо гражданин России своим законным правом не воспользовался. Действовать приходится по классической схеме:
- В свободной форме подать заявление, в котором указываются основные сведения о сделке.
- Заполнить декларацию (печатными буквами).
- Подать пакет необходимых документов.
В пакет документов входят гражданский паспорт (копии страниц с личными данными и сведениями о регистрации), свидетельство, подтверждающее право собственности. В случае если покупка объекта жилой недвижимости производится супругами, надо представить в налоговый орган свидетельство о браке. При покупке в ипотеку также предоставляется договор с финучреждением и квитанции, подтверждающие уплату процентов по кредиту.
Получить вычет можно двумя способами: через работодателя или налоговые органы, однако надо помнить, что работодатель не возвращает наличные. Работник лишь освобождается от уплаты подоходного налога на срок до получения максимальной выплаты, предусмотренной законом. Если возврат происходит через налоговый орган, то деньги в полном размере поступают на банковский счет налогоплательщика.
Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:
Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз. Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей. Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.
Что касается покупки в ипотеку, то , если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущес твенный вычет (не более 260 тысяч рублей). А , во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответст вии с договором займа (кредита). З десь ограничение составляет 390 тысяч рублей.