Жизнь на Кипре в 2022 году очень подходит для россиян и украинцев
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Жизнь на Кипре в 2022 году очень подходит для россиян и украинцев». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
У кипрской налоговой программы есть свои особенности, благодаря которым государство может целиком себя обеспечить, а налогоплательщики достойно жить на острове и не страдать от размера налоговых сборов. На Кипр в большом количестве стекаются иностранные инвестиции. В основном, страна получает их во время насыщенного туристического сезона, а также от продажи жилья гражданам других стран, планирующих получить ВНЖ и ПМЖ на острове.
Подоходный налог с физических лиц
Первые 19 500 евро годового дохода физлица на Кипре налогом не облагаются. Далее применяется прогрессивная шкала:
| Доход, евро | Ставка, % |
|---|---|
| 19 501–28 000 | 20 |
| 28 001–36 300 | 25 |
| 36 301–60 000 | 30 |
| Более 60 000 | 35 |
Чем хороша налоговая программа Кипра?
Иностранцы покупают недвижимость на Кипре, потому что здесь умеренные налоги, а жизнь удобная, выгодная и безопасная. Также здесь есть все условия для развития бизнеса, а местные предприятия готовы взять иностранцев на работу. Такие компании, обычно, берут на себя все вопросы по подготовке документации будущего резидента на визу и ВНЖ.
О налогах физ. лиц: какие сборы предусмотрены для налоговых резидентов и нерезидентов Кипра
Кипрским налоговым резидентам называется иностранец, живущий на острове 60 и более дн./год и участвующий в кипрской налоговой программе. Такому гражданину необходимо вносить налоги на доходы, которые он получает как на острове (от предпринимательства или от работы по найму), так и из-за границы. Нерезиденты выплачивают налоги лишь на доходы, которые были получены на острове и из его источников. Иначе говоря, то, что человек смог заработать в своем бизнесе или на работе по найму на Кипре будет облагаться налогом. А вот его зарубежные доходы – нет.
Размер налоговых выплат зависит от суммы доходов резидента и выстраивается по следующей схеме:
— 0-19 500€/год — 0%
— 19 500-28 000€/год — 20%
— 28 000-36 300€/год — 25%
— 36 300-60 000€/год — 30%
— более 60 000€/год — 35%
Пример: если годовой доход за год 70 000 €, то из этой суммы 19 500 € не облагаются налогом, следующие 8 500 € облагаются по ставке 20 %, следующие 8 300 € облагаются по ставке 25 %, последующие 23 700 € облагаются по ставке 30 % и оставшиеся 10 000 € по ставке 35%.
Под подоходный налог не попадают такие доходы:
— 50% от дохода, который имел иностранец на острове, когда он еще являлся налоговым резидентом другого государства. Срок предоставления этого послабления – пять лет при условии, что человек зарабатывает более €100 тыс./год;
— 20% от дохода иностранных кипрских резидентов. Такая льгота устанавливается на трехлетний период, который начинается с первого года, следующего за годом, когда человек начал работать на острове;
— доходы от процентов и дивидендов;
— доходы, которые принесла продажа ценных бумаг;
— зарплата нерезидентов Кипра, которую они получили за границей, а также доходы кипрских резидентов, которые работают в компаниях на острове, но отсутствуют в стране более 90 дн./год;
— такие финансовые средства, как: единоразовое пособие по выходу на пенсию, все пенсионные выплаты, пособие на ритуальные услуги, выплаты по страховке, которые были получены в результате травмы или смерти.
А также доходы кипрских резидентов облагаются следующими сборами:
— взносами в резервные фондовые организации;
— отчислениями, связанными с членством в профсоюзной организации;
— благотворительными взносами в фондовые организации, которые определены государством.
Становиться или нет налоговым резидентом Кипра?
Особенность и преимущество кипрского налогового механизма – его разноплановость, благодаря чему возможно успешное существование законных схем бизнеса, уменьшающих базу для налогообложения. И вместе с прозрачностью регулирования и контроля со стороны государства это обеспечивает эффективный бизнес. Здешняя налоговая среда идеально подходит для развития собственного дела, поэтому многие иностранные инвесторы вкладывают именно в Кипр.
Становиться налоговым резидентом Кипра или нет – это вопрос для каждого физ. лица и компании индивидуальный. Конечно, есть много плюсов в том, чтобы обрести статус резидента Кипра: дополнительные права, большее число налоговых послаблений. Но и налоговых выплат на резиденте лежит больше, чем на не резиденте. В любом случае, налоговый механизм Кипра создает благоприятные условия для развития и тех, и других компаний.
[addtoany]
Уровень жизни на Кипре
Если сравнивать со странами Евросоюза, то жизнь на Кипре в 2022 году может показаться гораздо дороже, чем в ряде государств Шенгенской зоны. Но если брать за образец ту же Москву, то разница в ценах не сильно заметна, хотя она есть.
Цены на Кипре выше на привозные продукты, а вот на товары собственного производства, в том числе сельскохозяйственную продукцию и мясо, на порядок ниже столичных. Кроме того, местные фрукты и овощи отличаются отменным качеством и вкусом.
В любое время года на столе среднестатистической семьи всегда много блюд из овощей, холодных и горячих закусок. Из мяса киприоты предпочитают свинину и баранину. Также значительная часть на столе отводится морепродуктам и рыбе.
Цены на продукты в Ларнаке – об этом следующее видео.
Налоговые правила для нерезидентов
Чтобы получить статус резидента Кипра, не обязательно постоянно находиться в стране 183 и более дней. Россиянину стать резидентом на острове можно при условии, что в текущем отчетном году он:
- не был признан резидентом в другой стране;
- нигде не задержался на срок, превышающий 183 дня за год;
- прожил в республике не менее 60 дней;
- имеет свой бизнес на острове или за него уплачивается налог для работников РФ на Кипре.
Признание юридического лица полноправным участником фискальной системы Кипра возможно только в случае регистрации на территории страны и размещения головного руководства фирмы в ее пределах.
Тем не менее, если статус резидента физлицом или организацией не получен, налогоплательщики имеют ряд преимуществ:
- под обложение попадут только те доходы, которые получены на таможенной территории республики;
- дивиденды из зарубежных источников не попадают в поле зрения налоговых инспекторов;
- плательщик освобождается от некоторых обязательных для резидентов платежей (сбора на оборону, например).
Важно, что при этом налогообложение нерезидентов на Кипре не предполагает повышенных ставок в сравнении с правилами, предусмотренными для постоянных плательщиков.
Налоги на доходы физических лиц
Налоги резидентов Кипра и лиц, не являющимися резидентами, отличаются.
Налоговым резидентом в Республике является лицо, которое проживает на острове в течение одного налогового года на протяжении 60 дней. Сравните: чтобы стать налоговым резидентом, например, Мальты, требуется находиться на ее территории не менее 183 дней в году.
Резидент должен уплачивать подоходный налог и обязательный оборонный взнос со всей получаемой прибыли. Процент с дивидендов в этом случае включается в общую сумму налогооблагаемой базы и рассчитывается, исходя из ставки 17%.
Физические лица, не являющиеся резидентами Кипра, обязаны уплачивать налог только на те доходы, которые получены от источников, находящихся в стране. Если их доход составляет не более 19 500 евро, то они освобождаются от выплат. Если доход выше, нерезиденты обязаны заплатить налог со ставкой 20%. На доход более 28 тысяч евро действует ставка 25%, а на 36 300 евро и более – 30%. Максимальная ставка в 35% распространяется на доходы, превышающие 60 тысяч евро. Налогообложению подлежат доходы от:
- трудовой деятельности;
- сдачи в аренду недвижимости, которая находится на территории государства.
Отчетность для юридических лиц
- Annual Return. Данная форма заполняется всеми предприятиями страны и передается Регистратору. В документ вносятся данные о бенефициарах, акционерах, составе управляющего звена, адресе офиса, уставном капитале и прочих основных данных. При необходимости указываются все произошедшие изменения. К форме нужно приложить аудиторский годовой отчет и копии документов, составленных на ежегодном собрании директоров. При пропуске срока сдачи Annual Return компания может быть вычеркнута из реестра.
- Финансовая. Подается в налоговую службу после окончания налогового года. Передача обязательна даже в том случае, если предприятие не вело коммерческую деятельность на протяжение всего периода. Неисполнение данного требования грозит штрафными санкциями в размере до 17000 евро или назначением уголовного срока уполномоченному лицу.
- Налоговая. Оплата подоходного налога на Кипре сопряжена с составлением еще одного вида отчетности. Данная декларация подается в течение полугода после окончания расчетного периода и содержит в себе все данные о предполагаемой и полученной прибыли. Законодательство страны допускает оплату пошлин несколькими авансовыми частями, однако к концу года, следующего за отчетным, сумма, указанная в декларации должна быть выплачена полностью. За просрочку грозит пеня и штраф. При злостных нарушениях Регистратор может удалить фирму из реестра, что означает прекращение ее существования.
Налоги на Кипре, особенности системы налогообложения
Законодательство позволяет регистрировать предприятия и компании на территории резидентам и нерезидентам страны. Чтобы налогообложение осуществлялось на условиях резидентского участия, необходимо, чтобы в состав директоров входил человек, имеющий соответствующий статус. Тогда компания приобретает возможность заключения договоров и долгосрочного сотрудничества с Евросоюзом.
Если фирма регистрирует свою деятельность на территории острова, то она попадает под уплату сбора от корпоративной прибыли. В случае, когда учредителем является физическое лицо (резидент Кипра), она оплачивает сбор на нужды государственной обороны. Большинство заинтересованных лиц рассматривают возможность расширения границ своего экономического влияния, учитывая приемлемые налоги на Кипре и перспективное инвестирование.
Как правильно платить налоги на Кипре?
Чтобы соблюсти требования законодательства и подтвердить свою репутацию законопослушного гражданина, необходимо вовремя и правильно оплачивать налоги на Кипре. От этого может зависеть продление визы. За уклонение от налогов предусмотрены штрафы. Что необходимо учесть в первую очередь? О нюансах налогообложения рассказывают главный редактор издания «Вестник Кипра» Наталия Кардаш и налоговый эксперт Михаил Соболев.
Если человек находится на Кипре на основании вида на жительство без права на работу, подразумевается, что он располагает средствами для обеспечения своих жизненных потребностей. А значит, у него есть доход, который может быть в виде дивидендов от акций, процентов от банковского вклада, оплаты за аренду недвижимости и т.д. Первое правило: любой доход должен быть задекларирован. Декларировать доход, то есть заполнять и подавать налоговую декларацию, обязаны все налоговые резиденты Кипра.
В 2022 году еще действует освобождение от заполнения налоговых деклараций для людей, годовой доход которых не превышает 19 500 евро. С 2023 года эту льготу планируют отменить.
Кто такие – налоговые резиденты Кипра? Это все люди, которые в течение календарного года (с 1 января по 31 декабря) находились на Кипре от 183 дней и более. Статус резидента возникает автоматически, вместе с ним возникает и обязательство по подаче налоговой декларации.
Каждый человек, проживающий на Кипре более 183 дней в календарном году, должен получить налоговый номер. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу и подать соответствующее заявление. Это можно сделать самостоятельно или через налогового представителя, например, бухгалтера, аудитора, налогового консультанта. Этот налоговый номер будет являться доступом в систему для подачи налоговой декларации.
Налоговые резиденты Кипра: критерии
Физическое лицо, согласно кипрскому законодательству, считается налоговым резидентом этой страны, если оно находится в ее пределах менее 183 дней за 12 месяцев.
С 2017-го стали работать новые правила, по которым любое физическое лицо может получить статус кипрского налогового резидента, если было соблюдено так называемое правило 60 дней, предполагающее, что данное физическое лицо:
- Не пребывало в какой-либо иной стране в течение 183 дней или более дней за 12 месяцев.
- Не имеет статуса налогового резидента другого государства.
- Находилось на Кипре 60 дней или более за год.
- Обладает какими-либо иными связями с республикой Кипр (например, ведет здесь бизнес, трудовую деятельность, занимает руководящие посты фирмы, признанной налоговым резидентом Кипра и пр.).
При этом вышеуказанная деятельность не должна быть прервана в течение указанного налогового периода, иначе критерий наличия связей не может быть учтен. Помимо вышеуказанного, физическое лицо должно иметь в собственности или же арендовать на протяжении налогового периода жилье на Кипре.
При подсчете дней следует иметь в виду, что день отъезда с Кипра признается днем, проведенным за границей, а день въезда в страну – днем, проведенным на Кипре. Если же в один и тот же день состоялись прибытие и отъезд, считается, что день был проведен на Кипре, если отъезд и прибытие – данный день признается проведенным за пределами республики.
Что касается юридических лиц, предприятие получает статус налогового резидента Кипра, если управление им и его контроль осуществляется на Кипре.
Налог от сдачи недвижимости в аренду
Владелец недвижимости официально имеет право сдавать жилье в аренду, купленную на вторичном рынке или купленную у застройщика, но уже с оплатой НДС в размере 19%. Недвижимость, приобретенное у застройщика с предоставлением льготы по этому налогу в размере 5%, владелец имеет право использовать только в коммерческих целях, в том числе и сдавать в аренду только через 10 лет со дня покупки. При сдаче недвижимости в аренду на Кипре необходимо уплачивать налог на прирост капитала (Capital Gains Tax), который составляет 20% от полученной прибыли (разница между стоимостью аренды и понесенных расходов). При этом стоит учитывать, что налогом не облагаются первые 17 086 евро для каждого собственника недвижимости.
Если владелец сдает квартиру в аренду за 2500 евро в месяц, то налог будет рассчитан следующим образом:
2500 евро х 12 месяцев = 30 000 евро дохода
Из этой суммы необходимо вычесть оплату услуг управляющей компании и ремонтные работы:
30 000 – 600 – 200 = 29 200 евро
Из этого прироста капитала (с учетом подтвержденных расходов) вычитаются необлагаемые налогом первые 17 086 евро:
29 200 – 17 086 = 12 114 евро
Из получившейся суммы необходимо уплатить налог на прирост капитала в размере 20%:
12 114 х 20% = 2422,80 евро
Если речь идет о покупке первичной недвижимости от застройщика, то здесь покупатель освобождается от налога на переход права собственности (Transfer Fee) — нужно оплатить только гербовый сбор (Stamp Duties) и регистрацию договора купли-продажи недвижимости в Земельном Комитете, которая составляет 50 евро (и по 5 евро за каждую дополнительно запрашиваемую копию). Налог на переход права собственности на Кипре отсутствует.
Размер гербового сбора зависит от стоимости объекта, указанной в договоре, и рассчитывается следующим образом:
СТОИМОСТЬ НЕДВИЖИМОСТИ
СТАВКА НАЛОГА
Первые 5000 евро
0%
От 5000 до 165 000 евро
0,15%
Свыше 165 000 евро
0,20%
Гербовый сбор для объекта недвижимости стоимостью 500 000 евро может составить сумму трех слагаемых:
5000 х 0% + 160 000 х 0,15% + 330 000 х 0,2% = 900 евро
Также важно помнить, что при покупке недвижимости на Кипре на вторичном рынке лучше всего пользоваться услугами адвоката, услуги которого, как правило, составляют 1% от стоимости приобретаемого объекта.
Буду ли я налоговым резидентом Кипра, если проживаю в стране 200 дней?
Налоговым резидентом Кипра признается человек, который находится на территории Кипра более 183 дней в течение одного календарного года. Вот как проводится подсчёт дней:
- дата въезда в Республику считается днем нахождения на территории Республики;
- дата выезда из Республики считается днем пребывания за пределами Республики;
- въезд в Республику и выезд из Республики в один и тот же день засчитываются за один день пребывания в Республике;
- выезд из Республики и обратный въезд в Республику в один и тот же день засчитываются за один день пребывания за пределами Республики;
Важно! Налоги, уплаченные за рубежом, могут быть вычтены физическим лицом из суммы подлежащего уплате налога на доходы физических лиц.