Не бегите покупать золото! Это ловушка!

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Не бегите покупать золото! Это ловушка!». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Суть обычного металлического счета в том, что вы покупаете и храните в банке некоторое количество драгоценного металла. Это золото, серебро, платина и палладий. Для сбережений больше всего подходит золото, отчасти – серебро. Платина и палладий используются в промышленности, в частности – в автомобильной. В связи с этим их стоимость подвержена высокой степени волатильности, так как зависит от рынка продукции этой промышленности, вследствие чего не подходит для сохранения сбережений неквалифицированного инвестора.

1. Покупка золотых слитков и инвестиционных монет не совсем выгодна из-за наценки в виде НДС.
2. По закону, проводя операции купли-продажи с золотом и его производными (кроме ETF), вы должны самостоятельно декларировать финансовый результат.
3. С помощью имущественного вычета, при продаже можно «обнулить» налог на прибыль. До 250 тысяч рублей в год. Независимо от срока владения. В этом случае, преимущество имеют обезличенные металлические счета (но нужно учитывать высокие спреды в банках).
4. Льгота на 3-х летнее — дает полное освобождение от налога на прибыль.
5. С точки зрения оптимального налогообложения стоит рассмотреть либо ОМС, либо ETF.

Удачных инвестиций с низкими налогами!

Таможенные пошлины на ювелирные изделия, драгметаллы, камни, бижутерию и украшения в 2020 году

Экспорт: Таможенные платежи, в т.ч. пошлины при экспорте — вывозе на ювелирные изделия, драгметаллы, камни, бижутерию и украшения не начисляются и не уплачиваются таможней! А при отправке юрлицами работающими с НДС стоимость товара уменьшается на сумму НДС 20%.

Импорт: При ввозе – импорте ювелирных изделий, драгоценных металлов, драгоценных и полудрагоценных камней, бижутерии и украшений таможенные пошлины будут начисляться в зависимости от участника ВЭД.

— Для физических лиц нормы ввоза товаров для личного пользования в 2020 году применяются согласно 107 решения от 20.12.17 года и ограничены беспошлинным лимитом:

Таблица 1. Ограничения на ввоз драгоценных металлов физическими лицами

Способ ввоза	Ограничения по весу	Ограничения по стоимости	В случае превышения
Воздушным транспортом (сопровождаемым багажом)	не более 50 кг	не более 10000 евро	4 евро/кг, но не менее 30% от стоимости, в части превышения
Другими видами транспорта, включая пеший (сопровождаемым багажом)	не более 25 кг	не более 200 евро	30% от стоимости, но не менее 4 евро за 1 кг веса в части превышения
Любыми видами транспорта через перевозчика	не более 31 кг	не более 200 евро	15% от стоимости, но не менее 2 евро за 1 кг веса в части превышения
Любыми видами транспорта через МПО (международного почтового перевозчика)	не более 31 кг	не более 200 евро	15% от стоимости, но не менее 2 евро за 1 кг веса в части превышения

Инструмент сохранности сбережений в кризис

Инвестирование в золотые слитки – это финансовый инструмент, позволяющий не столько преувеличить, сколько сохранить денежные сбережения в кризисный момент.

Для получения прибыли специалисты советуют пользоваться обезличенным металлом.

Если золото хранится дома, при его продаже банку должна быть проведена экспертиза, несущая дополнительные расходы. Этого не происходит при операциях по обезличенным счетам.

Покупка золотых слитков может использоваться как один из инвестиционных инструментов в комплексе мер по сохранению финансов.

Специалисты не советуют вкладывать в ювелирные изделия, поскольку ее последующая продажа идет в «минус».

Покупка золотых слитков в банке – это долгосрочное вложение. По словам экспертов, чтобы сделка была выгодной, период хранения слитков должен длиться не менее 5 лет. Объемы купленного золота при этом могут быть любыми.

Правительство отвергло отмену НДС на золото для физлиц

Комиссия правительства РФ по законопроектной деятельности не поддержала законопроект об освобождении от налога на добавленную стоимость (НДС) операций по реализации драгоценных металлов в слитках с целью «создания альтернативного доллару США средства накопления населения». Об этом говорится в официальном отзыве правительства, одобренном на заседании комиссии (копия документа есть в распоряжении ТАСС).

«В отношении установления освобождения от НДС операций по реализации аффинированных (очищенных от примесей — прим. ТАСС) драгоценных металлов без условия помещения таких металлов в хранилища следует отметить, что, согласно основным направлениям бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2021 год и плановый период 2021 и 2022 годов, освобождение от налогообложения НДС таких операций может быть реализовано при условии создания и обеспечения функционирования автоматизированной системы прослеживаемости оборота драгоценных металлов, предотвращающей реализацию металлов в слитках на производственные цены», — говорится в документе.

«В связи с этим предложение о внесении в Налоговый кодекс изменения, предусматривающего освобождение от НДС операций по реализации драгоценных металлов в слитках вне зависимости от помещения этих слитков в хранилище Центрального банка РФ или хранилища банков, является преждевременным. Правительством РФ законопроект в представленной редакции не поддерживается», — уточняется в отзыве.

Данным законопроектом также предлагается освободить от НДС ряд операций по реализации лома и отходов драгоценных металлов для производства драгметаллов и аффинажа. Освобождение от НДС, согласно законопроекту, касается и реализации драгоценных металлов налогоплательщиками, которые их добывают, государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, соответствующим региональным фондам, Банку России и коммерческим банкам без права на отказ от такого освобождения. Как считают в правительстве РФ, принятие указанного предложения приведет к созданию неравных условий применения НДС организациями, которые осуществляют данные операции, а также добывают драгоценные металлы.

Суть законопроекта

Законопроект об освобождении от НДС операций по реализации драгоценных металлов был внесен группой сенаторов в июне 2021 года. В настоящее время он не прошел первое чтение.

По мнению авторов документа, в настоящее время «в условиях сложившейся экономической ситуации» возникла необходимость создания альтернативного доллару США средства накопления населения, а также привлекательного инструмента инвестирования в российскую экономику.

Как говорится в пояснительной записке, согласно действующему законодательству о налогах и сборах, коммерческие банки реализуют мерные слитки физическим лицам с налогом на добавленную стоимость в размере 20%, а приобретают у физических лиц без НДС в случае, когда гражданин забирает слитки из хранилища коммерческого банка. Таким образом, приобретение слитков из драгоценных металлов не рассматривается россиянами в качестве средства накопления, считают авторы законопроекта.

Авторы в пояснительной записке ссылаются на данные Всемирного совета по золоту, согласно которым частный инвестиционный спрос напрямую зависит от системы налогообложения в странах. В тексте законопроекта говорится, что в РФ ставка НДС в размере 20% — самая высокая, «в то же время во многих странах инвестиционное золото НДС не облагается». По этой причине в России, уверены сенаторы, при производстве 307 тонн золота (в 2021 году) частный инвестиционный спрос составил только 4 тонны (1,3% от производства). В пояснительной записке отмечается, что в Китае при добыче 453,5 тонн золота частный инвестиционный спрос составил около 280 тонн (61% от добычи).

«Различные режимы НДС в сфере драгоценных металлов создают условия, при которых приобретение лома и отходов драгоценных металлов является более выгодным, чем приобретение аффинированных драгоценных металлов, реализация которых облагается НДС по ставке 20%. В результате использования схем, связанных с ломом и отходами, вместо 12 млрд рублей, которые должны были поступить в качестве НДС от операций по приобретению аффинированного металла участниками, применяющими общую систему налогообложения, в федеральный бюджет поступил только 1 млрд рублей», — говорится в пояснительной записке.

Срок владения драгоценным металлом 3 года и более

Время, в течение которого имущество находилось в собственности, работает на налогоплательщика. Достаточно продержать имущество 3 года и налоговых обязательств не будет. Вполне подходящий срок, если речь идет о золоте.

Итак, не нужно исчислять и платить НДФЛ от продажи драгоценных металлов, если срок владения составляет свыше 3 лет. Более того, это одновременно освобождает и от подачи декларации. Поэтому представляется дальновидным хранить документы о покупке золота.

К сожалению, в качестве подтверждения налоговая инспекция принимает только чеки, квитанции и т.п. Суд может признать и иные доказательства, например, показания свидетелей, но не наверняка. Этот вопрос может оказаться чувствительным, если, например, золото перешло по наследству. Поэтому перспективу налоговых последствий следует учитывать наряду с другими обстоятельствами при принятии наследства.

Отмена налога на золото в России

Отмена налоговой пошлины для покупки золотых брусков стала внутренним ответом на внешнее давление от западных стран. Дедолларизация российской экономики позволит улучшить ВВП, повысит уверенность граждан в завтрашнем дне.

Нормативом, который регламентирует отмену налоговой пошлины, является новый ФЗ-212. Он был создан лично указом президента Российской Федерации от 26.07.2019. Полный текст Федерального закона можно посмотреть на официальном портале государственной системы правовой информации.

• Суть регламента заключается в отмене НДС в размере 20% на все операции по купле/продаже драгоценных металлов, проводимые банковскими учреждениями или физическими лицами.
• В одном из подпунктов ФЗ-212 также указана отмена налоговой пошлины с доходов, которые приносит обезличенный металлический вклад.
• Согласно новому нормативу допускается проведение операций с золотыми слитками между физическим или юридическим лицом (покупателем) и компанией, действующей на основании сертификата при поддержке ЦБ РФ (продавцом).

1. Покупка золотых слитков и инвестиционных монет не совсем выгодна из-за наценки в виде НДС.
2. По закону, проводя операции купли-продажи с золотом и его производными (кроме ETF), вы должны самостоятельно декларировать финансовый результат.
3. С помощью имущественного вычета, при продаже можно «обнулить» налог на прибыль. До 250 тысяч рублей в год. Независимо от срока владения. В этом случае, преимущество имеют обезличенные металлические счета (но нужно учитывать высокие спреды в банках).
4. Льгота на 3-х летнее — дает полное освобождение от налога на прибыль.
5. С точки зрения оптимального налогообложения стоит рассмотреть либо ОМС, либо ETF.

Удачных инвестиций с низкими налогами!

Отмена НДС на золото: хорошо или плохо?

В течение 5 000 лет золото считается как мировая универсальная ценность. В наши дни ситуация не меняется. Этот драгоценный металл не теряет своей востребованности даже в период кризиса.

Приобрести золото в РФ можно следующими способами:

• приобретение золотых слитков или монет;
• открытие обезличенного металлического счета (ОМС);
• приобретение активов золотодобывающих компаний, паи фондов на золото или вложение во фьючерсные контракты.

Россияне, которые задаются вопросом, стоит ли сейчас покупать физическое золото, если решают это сделать, выбирают покупку золотых слитков или монет. Данный вид приобретения — один из самых понятных и простых. Данный метод особенно подходит для тех, кто далек от фондовых рынков и инвестиций. Многие считают такой вклад самым надежным, так как оно осязаемое.

До марта 2022 года для покупки физического золота в Российской Федерации была предусмотрена выплата налога на добавочную стоимость. НДС в России составляет 20%. То есть делаем вывод, что покупателю приходило тратить на 1/5 больше при приобретении одного слитка, а при продаже данная наценка не возвращалась. Такая сделка была непривлекательна с точки зрения инвестиций. Вероятность того, что цена будет увеличена в короткий период на 20% ничтожно мала. Человек, покупая слиток на пару лет ничего бы не заработал, а только ушел в минус.

Тогда многие инвесторы стали задумываться, выгодны ли такие условия и вообще стоит ли сейчас покупать слитки золота? Конечно, ответ был отрицательным. Поэтому, из-за нестабильности финансового рынка в Российской Федерации и ограничений на покупку валюты государство приняло решение об отмене НДС на приобретение золота.

Выгодно ли инвестировать в золото

Любой вид инвестирования имеет как свои преимущества, так и недостатки. У золота в связи с этим можно выделить такие плюсы:

• Для инвесторов является активом-убежищем, то есть позволяет не потерять деньги во времена экономических кризисов и политической нестабильности;
• Демонстрирует стабильность, проявляющуюся в том, что каждые десять лет оказывается в плюсе;
• Поскольку это физический, то есть осязаемый, актив, да еще и редкий, у него очень низкий риск обесцениться.

Наряду с этим инвестиции в золото имеют следующие недостатки:

• Наблюдается огромная зависимость от стоимости доллара США и событий американской монетарной политики;
• Один из самых волатильных инструментов, поэтому требует постоянного внимания;
• Реагирует на мировые события экономического и политического характера, в связи с чем необходим мониторинг общемировых новостей.

Обложение НДС реализации банками слитков драгоценных металлов

C 1 января 2008 года вступила в силу новая редакция подп. 9 п. 3 ст. 149 НК РФ, но она не исключила возможность возникновения налоговых рисков для кредитных организаций при применении льгот по налогу на добавленную стоимость по операциям реализации слитков драгоценных металлов.

В настоящее время в России практически все произведенные драгоценные металлы реализуются коммерческим банкам. Золото у производителей приобретают более 30 коммерческих банков, «имеющих право на работу с драгметаллами (лицензию, разрешение)» (см. «Вестник Банка России» от 21.01.2008 № 2). Налоговое законодательство РФ не дает специального толкования термину «драгоценный металл». Поэтому правоприменитель на основании ст. 11 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) вынужден использовать термины иных отраслей законодательства. Статьей 1 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» установлен исчерпывающий перечень драгоценных металлов, подлежащий изменению только каким-либо федеральным законом. Согласно этому перечню в число драгметаллов входят: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии и виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.
Понятие «слитки драгоценных металлов» введено п. 2.3 Положения Банка России от 01.11.1996 № 50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» (далее — Положение № 50). Это стандартные или мерные слитки российского производства, соответствующие государственным стандартам, действующим в РФ, и зарубежного производства, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией участников рынка драгоценных металлов и участниками Лондонского рынка платины и палладия. Параметры стандартных и мерных слитков даны в Инструкции Банка России от 30.11.2000 № 94-И.

• В большинстве случаев покупка и продажа драгметалла или инструментов инвестиций на его основе требует подачи налоговой декларации.
• При продаже желтого металла в пределах 250.000 рублей ежегодно, можно не платить НДФЛ, воспользовавшись имущественным вычетом.
• Владение металлом более трех лет полностью освобождает от налога на золото. Максимально выгодные условия налогообложения действуют для инвестиций в ETF или обезличенные металлические счета.
• Вложение в слитки из-за НДС может оказаться не настолько выгодным, как хотелось бы, да и с ликвидностью у слитков не все просто. Иначе обстоит дело с инвестиционными монетами: НДС отсутствует, хорошая ликвидность и другие преимущества — подробнее здесь.

В пояснительной записке к закону об отмене налога отмечалось, что НДС являлся основным препятствием для использования драгоценных металлов гражданами в качестве инструмента инвестирования и дедолларизации экономики.

Высокий спрос на драгоценные металлы со стороны частных инвесторов фиксируется во многих странах мира, где золото не облагается НДС (Германия, США, Китай, Индия и др.). Иными словами, отмена НДС призвана повысить спрос на золото среди населения. По оценкам экспертов, потенциальный спрос на драгоценные металлы в слитках со стороны граждан составляет до 50 т в год (15% от производства в России).

Эксперт по фондовому рынку «БКС Мир инвестиций» Валерий Емельянов отмечает, что отмена НДС является логичным шагом для государства в условиях санкций. «Отправлять золото на экспорт стало труднее, при этом появился дефицит валюты. Поэтому государство подталкивает граждан доставать из запасов доллары и евро и менять их на отечественное золото», — отмечает аналитик.

Важность драгоценных металлов в мировой экономики

Исторически развитие торговых отношений стихийно закрепило функцию мировых денег за золотом и серебром. Парижская валютная система, сложившаяся в 1867 году, возвысила первый указанный металл над вторым. Золотые запасы стали единственной мировой валютой вплоть до 70-х гг. 20 века.

Первая мировая война перенесла финансовый центр из Европы в США. После Второй мировой войны Соединенные Штаты развернули демонетизацию золотой валюты под лозунгом «доллар лучше золота» и постепенно вытеснили драгоценный металл с лидирующей позиции.

В 1949 году Штаты использовали 75% официальных золотых резервов для поддержки доллара.

Утратив функцию мировых денег, золото остается важнейшим драгоценным металлом и выполняет новые задачи:

1. Чрезвычайных мировых денег, которые необходимы во время экономических кризисов.
2. Своеобразного страхового фонда государства — объем золотого запаса страны отражает валютно-финансовые позиции и служит одним из главных показателей кредитоспособности.
3. Золотой резерв — материализация общественного богатства.

Подчеркивает важность драгметалла то, что за изменением курса стоимости следят во всем мире. Цена волатильна, она зависит от ряда факторов, как прогнозируемых, так и совершенно неожиданных.

Похожие записи:

• Льготы для диабетиков 1 и 2 типа в 2022 году: что положено и как получить
• Хочу построить дом. С чего начать?
• Как в 2021 году не попасть под выездную налоговую проверку