Штраф за непробитие чека в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за непробитие чека в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Да, можно. Такая ККТ будет соответствовать требованиям 54-ФЗ. Облачная онлайн-касса находится в специальном дата-центре, ИП подключается к ней удаленно через интернет.

Для облачной кассы предпринимателю также необходимо покупать ФН (фискальный накопитель), который будет хранить в себе данные обо всех проведенных кассовых операциях. При проведении онлайн-платежей покупатели получают электронные чеки на почту или в СМС. Обслуживанием такой кассы, как правило, занимается компания-арендодатель. Предпринимателю нужно только выбрать подходящую ККТ и оплатить аренду.

Штрафы за неприменение онлайн-кассы для ООО

Отсутствие онлайн-кассы на предприятии – серьезное правонарушение, которое сопровождается наложением санкций. Штраф за неприменение онлайн-кассы для ООО устанавливается в пределах 75−100 % от суммы расчета, но не менее 30 000 рублей. Размер взыскания не зависит от формы собственности и системы налогообложения. Если произойдет повторное нарушение, последует приостановка деятельности организации сроком до 90 дней (при совокупном объеме от 1000 000 рублей).

Наказание распространяется не только на руководителей, но и на конкретных лиц, работающих на предприятии. Сотрудников штрафуют на 25−50 % от суммы расчета. В некоторых случаях применяют меры по дисквалификации сотрудников сроком от 1 до 2 лет.

Как и в случае с ИП, организация может избежать наказания, если отправит в налоговую службу чек коррекции и укажет причину нарушения, например: отсутствие интернета, перебои с электричеством и т.д.

Какие штрафы ожидают предпринимателей в 2024 году

В 2024 году предпринимателям придется столкнуться с новыми штрафами за непробитые чеки. В связи с введением изменений в законодательство, они обязаны будут выдавать чеки по каждой сделке с потребителем. В случае нарушения данного требования, на предпринимателя может быть наложен штраф.

Сумма штрафа будет зависеть от различных факторов, включая оборот предприятия, количество не пробитых чеков и другие агрегатные данные за определенный период времени. Также, штраф может быть увеличен при наличии повторных нарушений.

Штрафные санкции могут серьезно негативно повлиять на финансовое положение компании. Кроме того, такие нарушения могут нанести урон имиджу бизнеса, вызвать недоверие со стороны клиентов и стать поводом для проверок со стороны налоговых органов и других контролирующих органов.

Предпринимателям следует уделить особое внимание соблюдению требований по пробитию чеков и избежать возможных проблем. Внедрение соответствующих систем учета и контроля поможет снизить риски нарушения закона и минимизировать штрафные санкции.

Последствия непробитых чеков для предпринимателей

Ухудшение репутации. Постоянное нарушение обязанности пробивать чеки может негативно сказаться на репутации предпринимателя и его бизнесе в целом. Клиенты, осведомленные о нарушениях, могут потерять доверие к компании, что может привести к потере клиентуры и ухудшению финансовых показателей.

Административные разбирательства. При нарушении обязательств по пробитию чеков предпринимателям грозят административные разбирательства. В случае обнаружения нарушений фискальные инспекторы могут начать проверки и проведение административных процедур, что отнимает время и ресурсы предпринимателя.

Потеря конкурентных преимуществ. Соблюдение законодательства и пробитие чеков являются обязательными требованиями для всех предпринимателей. Те, кто не выполняет эти требования, теряют конкурентные преимущества по сравнению с теми, кто действует в рамках закона. Постоянные нарушения могут привести к оттоку клиентов и потере рыночной доли.

Штраф за неоприходование денег в кассу

Движение наличных в организации регламентируется указаниями Центробанка России № 3210-У (11.03.2014) — за любое отклонение от нормы предусмотрена административная ответственность в соответствии с ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ. Штраф за превышение лимита кассы в 2021 году (тыс. руб.):

• ДЛ и «частникам» — 4-5;
• предприятиям — 40-50.

Те же санкции распространяются и при других нарушениях кассовой дисциплины:

• нецелевые траты наличности;
• расчет «наличкой» сверх лимита (в 2021 году он остался неизменным — 100 тыс. рублей);
• неоприходование денег в кассу.

Во избежание штрафа за несоблюдение лимита кассы достаточно соблюсти 5 основных условий:

1. Назначить сотрудника, отвечающего за кассовый остаток.
2. Обеспечить сохранность наличных и документов. Рекомендуется использовать для этого автоматический денежный ящик.
3. Определить максимально допустимый остаток наличности в кассе. Эта величина рассчитывается персонально для каждой конкретной организации — по объему поступлений или выдачи наличных. Излишки необходимо вносить на банковский счет предприятия. Остаток может превышать лимит только в дни зарплаты.
4. Отражать операции приходным и расходным ордерами.
5. Тратить доход только на разрешенные цели (список допустимых расходов определен в указаниях ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).

У административных наказаний есть срок исковой давности — 2 месяца. То есть штраф за неоприходование денежных средств в кассу, зафиксированное 15 сентября, можно взыскать только до 15 ноября.

В каких случаях организациям и предпринимателям грозят штрафные санкции

Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.

Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные.

Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:

• использование ККТ без учета требований ФНС;
• отсутствие цифровой онлайн-кассы;
• неприменение контрольно-кассовой техники;
• непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
• другие ситуации неправильного использования кассовой техники.

Размер штрафа за непробитый чек

Размер административного штрафа за непробитый чек КоАП РФ устанавливает в твердом размере. Для должностных лиц, а значит, в порядке привлечения к административной ответственности, и индивидуальных предпринимателей – предупреждение или штраф в размере 2 000 руб. Для организаций размер штрафа составит 10 000 руб. При этом назначение административного наказания не освобождает лицо, которое его совершило, от исполнения обязанности, за неисполнение которой оно наказано.

Лицо, в отношении которого составлен протокол по ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ вправе просить о снижении размера административного штрафа. Для этого необходимо, чтобы правонарушение налоговый орган выявил в ходе автоматизированной проверки. Чтобы лицо признало нарушение до вынесения постановления. И добровольно его устранило (ч. 3, 4 ст. 4.1. КоАП РФ). При одновременном соблюдении этих условий штраф за непробитый чек можно снизить до 1/3 от его размера.

Административная ответственность за неприменение ККТ

Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.

Сроки штрафа за неприменение ККТ начинают исчисляться с момента нарушения законодательства и составляют один год.

Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные. Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:

• использование ККТ без учета требований ФНС;
• отсутствие цифровой онлайн-кассы;
• неприменение контрольно-кассовой техники;
• непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
• другие ситуации неправильного использования кассовой техники.

Кто может избежать штрафа за неприменение ККТ

В первую очередь, не попадают под административную ответственность юридические лица и ИП, у которых отсутствует необходимость применять ККТ, если это разрешено законом. В этот список входят следующие сферы деятельности:

• торговля на выставках, ярмарках и рынках;
• продажа изделий собственного производства, относящихся к народному промыслу;
• услуги за помощь по хозяйству (посадка кустарников, работы на огороде и прочее);
• продажа фруктов и овощей, а также молочных продуктов и кваса;
• услуги по изготовлению ключей, ремонту одежды и обуви.

Еще одна категория субъектов, которая освобождена от санкций за неприменение ККТ — это предприниматели, которые ведут деятельность в труднодоступных районах. Перечень таких регионов утверждают местные органы управления.

Также штрафы не грозят представителям малого бизнеса, в отношении которых предусмотрен спецрежим НПД. При этом их деятельность должна относится к сфере оказания работ и услуг, а также торговле изделиями собственного производства.

Есть еще несколько условий, когда спецрежим позволяет предпринимателю работать без онлайн-кассы:

• отсутствуют официально нанятые сотрудники;
• годовая выручка от деятельности не превышает 2,4 миллионов рублей;
• отсутствует доход от имущества.

Штрафы за онлайн-кассу для юридических лиц

Причины, по которым могут оштрафовать организацию, указаны в статье 14.5 КоАП. Они связаны с нарушениями, допущенными при регистрации и перерегистрации ККТ, при отсутствии и неприменении кассового аппарата, при непробитии чека и прочими обстоятельствами.

Штрафы за онлайн-кассы для юридических и должностных лиц приведены в таблице.

Нарушение	Юрлицо (штраф)	Должностное лицо (штраф)
Продажа без использования ККТ	от ¾ до 100 % суммы реализации, но санкция не может быть меньше 10 тыс. руб.	¼ до ½ от этой же суммы
Работа с кассовым аппаратом, который не соответствует требованиям	Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.	Предупреждение или применение штрафных санкций от 1,5 до 3 тыс. руб.
Регистрация или перерегистрация с нарушением сроков. Допущение ошибок при внесении реквизитов, а также ошибки при применении	Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.	Предупреждение или применение штрафных санкций от 1,5 до 3 тыс. руб.
Игнорирование требований налогового органа отправке пояснений либо направления документов, связанных с работой ККТ, по запросам налоговиков	Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.	Предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. руб.
Невыдача чека на бумажном носителе или электронно	Предупреждение либо наложение штрафа до 10 тыс. руб.	Предупреждение либо штраф до 2 тыс. руб.

Как избежать штрафных санкций за неприменение ККТ

Предотвратить наказание, полагающееся за несоблюдение правил оформления продаж, можно с помощью алгоритма, изложенного в примечании к статье 14.5 КоАП. Законодатель допускает вероятность совершения ошибок, учитывая проблематичность адаптации бизнеса к новому режиму, и предлагает на этот случай достаточно простые решения:

1. Добровольное исполнение обязанности, предусматривающей материальную ответственность, в период, предшествующий официальному вынесению контролирующими органами постановления, подтверждающего факт нарушения.
2. Самостоятельное оформление чека коррекции. Поправки, внесенные в Кодекс, и вступившие в силу в 2020 году, допускают внесение исправлений без уведомления инспекции через личный кабинет — ранее на предоставление информации отводилось не более трех рабочих дней.

При этом нужно учитывать, что штраф за не выданный чек отменяется только в тех случаях, когда представители налоговой службы не успели выявить правонарушение в ходе проверки.

Проекты запланированных изменений

Корректировки регламентирующих актов были предложены Министерством финансов еще в 2020, и предполагают перенос бывших норм ФЗ №54 и КоАП в структуру Налогового кодекса. Среди нововведений особого внимания заслуживает внедрение системы оперативного контроля — проверки ИФНС фактов фиксации взаиморасчетов, а также добросовестного отражения объемов выручки, реализуемой в двух формах:

1. Общий мониторинг — обработка данных о работе с кассами, поступающих из различных источников, оценка полученной информации и принятие решений.
2. Выездные оперативные мероприятия, осуществляемые по месту фактической деятельности предпринимателя или организации, и допускающие как привлечение представителей ФСБ, так и проведение контрольных закупок, целью которых выступает выявление правонарушений.

В перспективе также вероятно изменение структуры, величины и порядка назначения штрафных санкций. Впрочем, на сегодня вопрос о том, какой штраф назначается за неприменение кассового аппарата — если ИП не пробил или не выдал чек ККТ — регламентируется ранее принятыми положениями.

Штраф за неприменение онлайн‑кассы

За неприменение ККТ могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:

• ИП и должностных лиц — на сумму от ¼ до 1/2 величины расчета, который произвели без кассы. Но штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
• Юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования кассы. Штраф не может быть меньше 30 тысяч рублей.

ООО «Ромашка» открыло магазин одежды в центре Липецка. Начали работать без кассы, хотя должны были сразу применять ККТ. До проверки налоговой они успели пробить три чека на общую сумму 160 тысяч рублей. Компанию оштрафовали на ¾ от суммы — на 120 тысяч рублей.

Если это нарушение допустили повторно, а сумма расчетов составила в совокупности 1 миллион рублей и больше, накажут по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:

• должностных лиц дисквалифицируют на срок от одного года до двух лет;
• деятельность ИП и юрлиц приостановят на срок до 90 дней.

Штраф за непробитие чека ККМ для ИП и ООО

Термин «онлайн-касса» используется законодателем с 2016 г., когда понятие было включено в обновленную редакцию ФЗ №54. Отличительная особенность нового оборудования — функция автоматической выгрузки фискальных данных, поступающих в ФНС через платформы ОФД. Старые версии кассовых аппаратов не регистрируются с февраля 2017, поэтому использование подобной техники считается нарушением, квалифицируемым как неприменение ККТ.

Положения, закрепленные в рамках ч. 2 ст. 14.5 административного кодекса, определяют ответственность за невыдачу кассового чека покупателю — штрафы для ИП и ООО, обязанных выдавать бумажные или электронные документы, подтверждающие оплату, составляют 2 и 10 тысяч соответственно. Если же оборудование отсутствует в принципе, но предприниматель или предприятие продолжает вести торговлю, размер взыскания определяется кратно сумме неучтенных сделок, выявленных проверяющими.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО?

В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ (контрольно-кассовую технику) при расчетах. В этом законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключению, значит кассовый аппарат можно не применять. Обратите внимание, что ИП на экспериментальном режиме (налог на профессиональный доход) ККТ не используют, а пробивают чек в мобильном приложении.

ВАЖНО! Чек необходим не только при наличных расчетах! При поступлении денежных средств на расчетный счет от физических лиц требуется пробить чек (безналичный расчет). Чек необходим и при закрытии взаиморасчетов, даже если нет движения денежных средств (например, при поступлении предоплаты — чек на предоплату, а далее — чек на отгрузку (работы, услуги) уже без движения денег). Таким образом, чек применяется при расчетах, а не при движении наличности. Только если движение денег совпадает с движением товаров, работ, услуг, можно пробить один чек на полный расчет (розничные магазины).

Индивидуальные предприниматели до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников могли не использовать онлайн-кассу, если продавали товары собственного производства, оказывали услуги или выполняли работы. С 1 июля 2021 года отсрочка по кассам закончилась, не использовать кассу могут лишь те ИП, которые от нее освобождены (некоторые виды патента, НПД и отдельные виды деятельности).

ИП на патенте могут не применять онлайн-кассы независимо от количества сотрудников, кроме: оказания парикмахерских и косметических услуг, ремонта и технического обслуживания бытовой аппаратуры, машин, часов, техобслуживания и ремонта транспорта, перевозок грузов и пассажиров, ветеринарных услуг, медицинской деятельности, торговли и общепита, производства молочной продукции, рыболовства, ремонта компьютерной техники.

Кассовый аппарат не требуется в случае:

• продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
• продажи ценных бумаг;
• продажи продуктов питания в образовательных организациях;
• торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест;
• разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
• торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
• торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
• прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
• сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
• розничная продажа бахил.

Штрафы за отсутствие ККТ для ООО

Неприменение онлайн-кассы на предприятии – серьёзное правонарушение, которое сопровождается наложением штрафных санкций. Штраф за работу без кассового аппарата для компаний устанавливается в пределах 75—100% от суммы расчёта, но не менее 30 000 рублей.

Штраф за отсутствие ККТ для ООО распространяется не только на руководителей организации, но и на материально ответственных лиц. Сотрудников также штрафуют, но только на 25—50% от суммы расчёта, а при серьёзных нарушениях могут дисквалифицировать сроком от 1 до 2 лет.

Если сумма неучтённых расходов превысила 1 миллион рублей или нарушение было зарегистрировано второй раз в течение года, то налоговые службы могут остановить деятельность юридического лица на 90 суток.

Как и в случае с ИП, организация может избежать наказания, если сама отправит в налоговую службу чек коррекции и укажет причину нарушения, например, отсутствие интернета, перебои с электричеством и т. д.

Применение бланков строгой отчетности

С 1 июля 2019 года организации больше не могут выдавать БСО, оформленные типографским способом. Теперь необходимо использовать БСО, созданные с помощью автоматизированной системы, и они приравниваются к кассовым чекам. На что нужно обратить внимание?

При оказании услуг, по которым БСО установлены исполнительными органами власти (например, для организаций, осуществляющих деятельность в сфере культуры и искусств), вы должны выдать клиенту отдельный кассовый чек и бумажный БСО или БСО, напечатанный с помощью автоматизированной системы с реквизитами в рамках 54-ФЗ, QR-кодом, признаком расчета.

Например, недостаточно посетителю музея выдать бумажный билет, как мы привыкли, к нему нужно отбить чек. Если же вы оказываете услуги, по которым нет обязанности выдавать БСО, то теперь можно предоставлять клиентам лишь кассовые чеки с указанием наименования услуги. Таксист не сможет ограничиться просто квитанцией, он должен выдать пассажиру еще и кассовый чек. Хотя пока это выглядит не слишком реалистично.

Какой штраф, если нет кассового аппарата, соответствующего требованиям ФЗ № 54

Требования к контрольно-кассовой технике прописаны в ст.4 Закона. Приведем некоторые из них:

• наличие корпуса и заводского номера на нем;
• предусмотрена возможность установки ФН;
• передача данных на ФН и ОФД.

Штраф за прием наличных без кассового аппарата, соответствующего требованиям, определен в ч. 4 ст. 14.5 Кодекса. Поводов для наказания может быть несколько:

• используемая техника не удовлетворяет хотя бы одному пункту закона;
• нарушены установленные законодательством сроки, порядок постановки на учет, условия перерегистрации;
• не соблюдена кассовая дисциплина.

Среди типичных правонарушений можно выделить следующие:

• касса не фискализирована;
• зафиксированные в чеке суммы ниже реальных;
• ошибки в чеке: некорректный номер ФН, регистрационный № ККМ, номер, дата и время продажи, адрес выдачи документа и т. д.;
• не заключен договор с ОФД (чеки не отправляются в ФНС);
• отсутствует интернет, не налажен канал связи с ОФД, чеки не отправляются из-за сбоев кассового ПО и др.

Ответственность за неприменение ККТ:

• для сотрудников — от 1 500 до 3 000 р.;
• для юрлиц — предупреждение или взыскание от 5 000 до 10 000 р.

Похожие записи:

• Наследники первой очереди после смерти одного из супругов Беларусь
• Как изменится размер прожиточного минимума в России с 1 января 2023 г.
• Отражение расчетов по договору поручения в учете бюджетных учреждений